貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Ross Stores Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-08-01), 10-Q (報告日: 2020-05-02), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-Q (報告日: 2019-11-02), 10-Q (報告日: 2019-08-03), 10-Q (報告日: 2019-05-04), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-Q (報告日: 2018-11-03), 10-Q (報告日: 2018-08-04), 10-Q (報告日: 2018-05-05), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-Q (報告日: 2017-10-28), 10-Q (報告日: 2017-07-29), 10-Q (報告日: 2017-04-29), 10-K (報告日: 2017-01-28), 10-Q (報告日: 2016-10-29), 10-Q (報告日: 2016-07-30), 10-Q (報告日: 2016-04-30).
- 売上債権および買掛金の動向について
- 買掛金は、2016年4月から2022年10月までの期間で全体的に増加傾向が見られる。特に、2020年以降には急激な増加が認められ、売上高の拡大に伴う仕入れや支払の増加を示唆している。一方、売上債権に関する直接のデータは欠損しているため、売掛金の推移は判断できないが、買掛金の増加は流動負債の増加と関連していると推測される。
- 流動負債の推移と負債構成の変化
- 流動負債は2016年から2022年にかけて一貫して増加し、特に2020年以降は大きな伸びを示している。2020年以降の増加は、短期借入金の発生と一致しており、コロナ禍を背景とした資金調達のためと考えられる。長期負債も全体的には増加傾向であり、特に2020年以降に膨らんでいる。負債構成を見ると、短期借入金の増加が顕著であり、これが流動負債全体の拡大に寄与していることが明らかである。
- 株主資本の動きと包括利益の状況
- 株主資本は、2016年から2022年にかけて順調に増加している。特に、剰余金の増加が著しく、2020年以降も堅調に推移していることから、企業の内部留保や利益蓄積が進んでいることが読み取れる。また、その他包括利益累計額は比較的安定しており、特段の変動は見られない。一方、自己株式の増加により株主資本の純増には一部抑制要因も存在している。
- 資本構成と財務のバランス
- 資本構成を見ると、株主資本の増加により自己資本比率はおおむね安定して上昇傾向にある。一方、負債比率も一定程度高く維持されており、財務レバレッジは企業の成長とともに拡大していることが示唆される。長期負債の増加は、企業の資金調達戦略の一環と考えられるが、2022年には総負債がピークに近づき、その後の動向に注意を要する。
- 全体的な財務の健全性と今後の展望
- 過去数年間にわたり、売上高や株主資本は着実に拡大しているが、流動負債と借入金の増加は財務リスクの高まりを示し得る。特に、2020年以降のコロナ禍の影響を受けて短期資金調達に頼る傾向が顕著であり、今後の市場動向や資金負担の負荷に注意が必要である。長期的には、負債と資本のバランスを維持しつつ、収益性の向上と財務の健全化に努める必要がある。