キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Ross Stores Inc.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-K (報告日: 2017-01-28).
- 当期純利益
- 2017年から2020年にかけて安定的な増加傾向を示し、2019年には約1,587,457千米ドルに達している。2021年には大きく減少したが、その後2022年には再び約1,722,589千米ドルまで回復し、過去最高を更新した。
- 減価償却と償却
- 2017年から2022年まで着実に増加しており、総額は2022年に360,664千米ドルに達している。これは、資産の大型化や設備投資の継続を示唆している可能性がある。
- 株式報酬
- 各年度ともに着実に増加しており、特に2022年においては大きな増加（134,217千米ドル）を示している。これは従業員インセンティブの拡大や株価上昇に関連している可能性がある。
- 資産の売却益
- 2018年においてマイナスの金額（-6,328千米ドル）を記録し、その後の期間では欠損しているため、この期間に資産売却に伴う利益は発生していない。
- 繰延法人税
- 2017年と2018年では負の値を示し、それ以降も変動が見られる。2020年以降、黒字転換と共に正の金額を示しているが、2021年には負の値に戻っていることから税務上の変動が影響している可能性がある。
- 商品在庫
- 2017年から2019年にかけて減少傾向にあったが、2020年に大きく増加し、2021年には約3,233,57千米ドルとなった。その後2022年に大きな負の値（-7,532,91千米ドル）を示し、在庫調整または売却活動の反映と考えられる。
- 買掛金および流動負債
- 買掛金は2017年から2019年にかけて増加し、その後2021年に劇的に増加（938,837千米ドル）、2022年も高水準を維持した。一方、その他の流動負債も類似の動きを示し、短期負債の増加傾向が見て取れる。
- 所得税
- 2020年に一時的に高水準となった後、2021年に負の値を示しており、税金負債や資産の調整を反映していると考えられる。2022年は再び正の値に戻った。
- オペレーティング・リース資産および負債
- 2020年を境に資産および負債の計上が見られる。これにより、リース会計基準の変更やリース契約の増加を示唆している可能性がある。
- 資産・負債の変動
- 2017年から2022年にかけて大きな変動が見られ、2021年には著しい増加（1,482,597千米ドル）を示す一方、2022年にはマイナスに転じており、資産と負債の大きな変動を反映している。これは資産と負債の集中した調整や売却、再評価を示唆している可能性がある。
- 営業活動によるネットキャッシュと純利益調整
- 各年度ともに高い値を維持しており、特に2021年には2,165,551千米ドルに達している。これは、営業活動からのキャッシュ創出力が高いことを示している。2022年には大きく減少したが、それでも依然として高いレベルを維持している。
- 営業活動によるキャッシュフロー
- 2017年から2022年にかけて安定して増加傾向を示しており、2021年度にピーク（2,245,933千米ドル）に達した。2022年には減少したものの、依然として高水準を維持している。
- 有形固定資産への追加と売却
- 2017年から2022年までにわたり、追加投資が継続的に行われている一方、売却は2018年に一時的に発生しているのみで、その後は売却活動よりも投資活動が中心となっている。
- 株式発行および自己株式の購入
- 株式発行は毎年少しずつ増加しており、2022年には25,069千米ドルに到達。一方、自己株式の購入も継続的に行われており、2022年度には57,345千米ドルの取得を行った。この動きは株主価値の最適化に向けた施策の一環と考えられる。
- 配当金の支払い
- 2017年度以降、一貫して増加し、2022年には約405,123千米ドルとなった。これにより、株主への還元策が継続されていることが示される。
- 財務活動によるキャッシュフロー
- 2017年から2021年まで連続してマイナスを記録し、資金繰りの圧迫を示唆している。2022年には短期借入や長期借入の新規発行により、大きくプラスに転じたことから、積極的な資金調達活動が行われたと推測される。
- 現金及び現金同等物
- 2021年に大きな増加を示し、2022年まで高い水準を維持している。特に2021年度には約4,953,769千米ドルに達し、流動性の強化が見られる。