Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

分析対象の企業における有形固定資産の構成要素は、2020年から2025年にかけて一貫した増加傾向を示しています。

コンピュータ、機器、ソフトウェア

このカテゴリは、最も大きな割合を占める有形固定資産であり、2020年の723百万米ドルから2025年には1370百万米ドルへと、期間全体で大幅な増加が見られます。2021年から2022年にかけての増加幅が特に大きく、その後の増加率は鈍化しています。

建物

建物も着実に増加しており、2020年の489百万米ドルから2025年には752百万米ドルへと増加しています。増加率は比較的安定しており、他のカテゴリと比較して緩やかな成長を示しています。

借地権の改善

借地権の改善は、2020年の190百万米ドルから2025年には252百万米ドルへと増加しています。増加率は他のカテゴリと比較して中程度であり、2023年から2025年にかけての増加幅がやや大きくなっています。

家具・什器・輸送用機器

このカテゴリは、他のカテゴリと比較して規模が小さく、2020年の52百万米ドルから2025年には108百万米ドルへと増加しています。増加率は比較的安定しており、他のカテゴリと同様に成長しています。

土地と土地の改善

土地と土地の改善は、2020年から2025年まで81百万米ドルで一定を保っています。このカテゴリは、期間中に変動していません。

有形固定資産の総額は、2020年の1493百万米ドルから2025年には2563百万米ドルへと増加しています。この増加は、コンピュータ、機器、ソフトウェアの増加に大きく貢献しています。

減価償却累計額

減価償却累計額は、2020年の-557百万米ドルから2025年には-1324百万米ドルへと増加しています。これは、有形固定資産の増加に伴い、減価償却費が増加していることを示しています。

有形固定資産のネットは、2020年の936百万米ドルから2025年には1239百万米ドルへと増加しています。この増加は、有形固定資産の総額の増加と、減価償却累計額の増加を考慮した結果です。2024年から2025年にかけての増加幅は、以前の期間と比較して縮小しています。

分析の結果、いくつかの重要な傾向が観察されます。平均年齢比は、2020年の38.28%から2025年の53.34%へと一貫して上昇しています。この増加率は、2020年から2021年の間が最も大きく、その後は緩やかになっています。

平均年齢比

この指標の上昇は、資産の老朽化を示唆する可能性があります。継続的な監視が必要となります。

推定総耐用期間は、2020年から2022年まで7年と8年で安定していましたが、2023年に12年に増加し、2025年には10年に減少しています。この変動は、資産の取得戦略や耐用年数の見直しによる影響が考えられます。

推定総耐用期間

耐用期間の変動は、将来の減価償却費に影響を与える可能性があります。詳細な分析が必要です。

推定年齢、購入からの経過時間は、2020年の3年から2024年の6年まで増加し、2025年には5年に減少しています。この傾向は、新しい資産の導入と既存資産の更新サイクルに関連している可能性があります。

推定年齢、購入からの経過時間

この指標の変化は、資産の更新計画と投資戦略を反映していると考えられます。

推定余寿命は、2020年から2023年まで4年で安定していましたが、2024年に6年に増加し、2025年には5年に減少しています。この変動は、資産のメンテナンス状況や使用状況の変化に起因する可能性があります。

推定余寿命

余寿命の変動は、将来の資産交換の必要性を示唆する可能性があります。定期的な評価が推奨されます。

全体として、これらの指標は、資産のライフサイクル全体にわたる変化を示しています。平均年齢比の上昇と推定余寿命の変動は、資産管理戦略の再評価を促す可能性があります。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2020年の557百万米ドルから2025年には1324百万米ドルへと、年平均成長率は約18.7%です。この増加は、有形固定資産の利用と、それに伴う減価償却費の発生を示唆しています。

有形固定資産の総額も同様に増加しており、2020年の1493百万米ドルから2025年には2563百万米ドルへと増加しています。この増加率は約47.7%であり、減価償却累計額の増加率を上回っています。これは、新規投資による資産の取得が、減価償却による資産価値の減少を上回っていることを意味します。

土地と土地の改善の額は、分析期間を通じて81百万米ドルで横ばいです。これは、土地や土地の改善に対する新たな投資が行われていないことを示しています。

平均年齢比は、2020年の38.28%から2025年には53.34%へと一貫して上昇しています。この上昇は、有形固定資産の構成が、より古い資産に偏っていることを示唆しています。これは、新規投資が減価償却によって資産価値が減少する速度を完全に補っていない可能性を示しています。また、将来的に大規模な資産更新が必要となる可能性も示唆しています。

減価償却累計額の増加

資産の利用と減価償却費の発生を示唆します。

有形固定資産総額の増加

新規投資による資産の取得を示唆します。

土地と土地の改善額の横ばい

土地や土地の改善に対する新たな投資がないことを示唆します。

平均年齢比の上昇

資産構成が古い資産に偏っている可能性と、将来的な資産更新の必要性を示唆します。

有形固定資産、総計は、2020年から2024年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の1493百万米ドルから2024年には2506百万米ドルへと、5年間で約68%増加しました。2024年から2025年の増加幅はわずか1.9%にとどまっています。

土地と土地の改善

土地と土地の改善は、2020年から2022年まで増加しましたが、2022年以降は81百万米ドルで横ばいとなっています。これは、土地取得の活動が2022年以降停止したか、またはその影響が財務諸表に反映されていないことを示唆しています。

減価償却費は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には減少しています。2020年の201百万米ドルから2023年には275百万米ドルへと増加しましたが、2024年には203百万米ドルに減少しました。この減少は、資産の耐用年数の変更、または減価償却方法の変更による可能性があります。

推定総耐用期間

推定総耐用期間は、2020年から2022年までは7年から8年に増加しましたが、2024年には12年に増加し、2025年には10年に減少する変動が見られます。耐用年数の増加は、減価償却費の減少につながる可能性があります。2024年の大幅な増加と、それに続く2025年の減少は、資産の種類の変化、または会計方針の変更を示唆している可能性があります。

全体として、有形固定資産への投資は継続されていますが、そのペースは鈍化しています。減価償却費の減少と耐用年数の変動は、資産管理戦略の変化を示唆している可能性があります。これらの傾向をより深く理解するためには、追加の財務データと経営陣からの説明が必要となります。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2020年の557百万米ドルから2025年には1324百万米ドルへと、着実に増加しています。この増加は、資産の経年劣化に伴う減価償却の進行を反映していると考えられます。

減価償却費

減価償却費は、2020年の201百万米ドルから2022年の275百万米ドルまで増加しましたが、その後は減少傾向に転じています。2023年には203百万米ドル、2024年には186百万米ドル、2025年には243百万米ドルとなっています。この変動は、新規資産の取得額や、既存資産の耐用年数の見直しなどが影響している可能性があります。

推定年齢（購入からの経過時間）は、2020年から2022年まで3年または4年で安定していましたが、2024年には6年と大幅に増加しています。2025年には5年に戻っています。この変動は、資産の購入時期の偏りや、特定の資産グループの耐用年数の影響を受けていると考えられます。減価償却費の減少傾向と、推定年齢の増加は、資産の減価償却が完了に近づいている可能性を示唆しています。

減価償却累計額の増加と、減価償却費の変動を総合的に見ると、資産の減価償却が進展していることが示唆されます。特に、2024年の推定年齢の増加は、長期保有されている資産の割合が増加している可能性を示唆しています。これらの要素は、将来の減価償却費の減少に影響を与える可能性があります。

有形固定資産、ネットは、2020年から2024年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の936百万米ドルから2024年には1239百万米ドルへと、年平均成長率は約8.7%です。しかし、2024年から2025年には1239百万米ドルから横ばいとなっています。

土地と土地の改善

土地と土地の改善は、2020年の39百万米ドルから2022年の81百万米ドルまで増加しましたが、その後は81百万米ドルで安定しています。2022年から2025年まで、この項目に変化は見られません。

減価償却費は、2020年の201百万米ドルから2023年の275百万米ドルまで増加傾向にありましたが、2024年には203百万米ドルへと大幅に減少しました。2025年には243百万米ドルに増加しています。この変動は、有形固定資産の取得と、それに関連する減価償却のスケジュール変更を示唆している可能性があります。

推定余寿命

推定余寿命は、2020年から2023年まで4年で安定していましたが、2024年には6年に、2025年には5年に変化しています。この変化は、資産の評価方法の見直し、または新しい資産の取得による平均余寿命の変化を反映している可能性があります。

全体として、有形固定資産への投資は継続的に行われていますが、減価償却費の変動と推定余寿命の変化は、資産管理戦略における調整を示唆しています。土地と土地の改善は安定しており、大きな変動は見られません。