貸借対照表の構造:資産
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Workday Inc.、連結貸借対照表の構成:資産
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31).
- 現金および現金同等物について
- 2020年から2025年までの期間において、現金および現金同等物の総資産に占める割合は、2021年のピーク（15.88%）を経て、その後減少傾向にある。特に2025年には8.58%に低下しており、流動性資産の構成比が徐々に縮小していることが示される。
- 有価証券の推移
- 有価証券の割合は、2020年の17.8%から2024年に35.26%へと増加し、その後やや増加幅が鈍化している。これにより、短中期の投資戦略において有価証券の重要性が高まっていることがわかる。
- 営業債権およびその他の債権の変化
- 営業債権の割合は概ね安定しており、2020年の12.87%から2025年の10.85%へやや減少している。これは売掛金やその他の信用債権の水準が安定または若干縮小している可能性を示す。
- 流動資産の変化
- 流動資産の割合は2021年に55.08%と最高値を記録したが、その後、2023年以降は60%以上に保たれており、総資産に占める割合は高水準を維持している。これは短期資産の比重を意識した運用方針の継続を示唆する。
- 有形固定資産とその他の資産に関するトレンド
- 有形固定資産の割合は2020年の13.73%から2025年には6.89%と半減しており、固定資産への投資が抑制されている可能性を示す。一方、その他の資産は一定の変動を伴いつつも、総資産に占める割合はおおむね安定している。
- リース資産と無形固定資産
- オペレーティングリース使用権資産は、2020年の4.27%から2025年には1.87%へと減少している。買収関連の無形固定資産は2020年に比べて減少傾向にあるが、やや回復している。技術特許やその他の無形資産の割合は全期間を通じて比較的小さく推移している。
- 繰延税金資産と好意の動向
- 繰延税金資産は、2020年の0.1%から2025年の5.78%へと大きく拡大しておりこれに伴い、税務上の資産が増加している。また、好意の割合は、2020年の26.69%から2022年の27.05%をピークに、その後は減少しつつも2025年には19.35%を維持している。これらは買収活動や企業の資産評価の変化を反映していると考えられる。
- その他の資産と投資の傾向
- 市場性のない株式およびその他の投資の割合は、2020年の1.1%から2022年以降はほぼ横ばいで推移しているが、やや増加傾向も見られる。"他"に分類される資産は2020年の0.01%から2025年には0.13%に増加している。総じて、投資活動の重要性は比較的低いものの、一定の配置が継続されていると考えられる。
- 総合的な資産構成の変化について
- 全体を通じて、固定資産の比重は減少傾向にあり、流動資産の比重が高水準で維持されている。このことは、短期的な資金運用や流動性確保を重視した経営方針の反映と推察される。一方、流動資産の中でも、現金および有価証券の比率の変動から、資金の運用戦略やリスク管理の見直しが行われている可能性も示唆される。