貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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3M Co.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
- 資産と負債の動向
- 全体的に見ると、総資産および総負債は、2017年から2022年にかけて増加傾向にある。特に、長期借入金や非流動負債の増加が顕著であり、資本構成においても株主資本と非支配持分の合計が増加している。これらは、企業が積極的に資金調達や資産拡大を行っていることを示唆している。
- 負債の構造と流動性
- 流動負債は総負債の大部分を占めており、買掛金や未収給与、その他の流動負債が継続的に増加している。一方、短期借入金と長期借入金も共に増加傾向にあり、資金繰りに対する依存度が高まっていると考えられる。オペレーティング・リース負債は流動負債と非流動負債の両方で一定期間増加し、リース負債の負担感を示している。
- 株主資本と収益性
- 株主資本は、2017年の約10989百万ドルから2022年には約14080百万ドルに増加しており、利益の蓄積と株主への還元が進んでいると考えられる。剰余金も同様に増大し、企業の収益性および蓄積能力が向上していることを示している。ただし、コストの増加は財務の効率性に影響を与えている可能性がある。
- 収益認識と財務状態の変動
- 未収給与や未収所得税の変動を見ると、収益認識のタイミングに変動があることが読み取れる。また、財務省在庫のコストは全期間にわたり増加しており、在庫管理に課題を抱えている可能性も考えられる。その他包括損失累計額の変動は、市場リスクや為替の影響を反映していると推測される。
- 結論
- 全体として、企業は積極的な資金調達と資産拡大を進める一方で、負債構造の強化と流動性の維持に努めていることが示されている。株主資本の増加と収益の蓄積は、財務の安定性と企業価値の向上を示唆する一方で、コストや負債負担も増加しているため、収益性と財務のリスク管理が引き続き重要となることが提言できる。