キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Altria Group Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 売上高及び利益の変動
- 2019年第1四半期から2020年第1四半期にかけて、当期純利益は増加傾向を示しており、特に2020年第1四半期の1550百万米ドルは前年同期の1121百万米ドルから顕著な増加を見せている。しかし、2020年第2四半期に損失となる-956百万米ドルに落ち込み、その後2021年には再び増加し、2024年第1四半期には3803百万米ドルの最高値を記録している。一方で、売上高の増減とともに純利益の変動は大きく、特定四半期においては損失も観測されている。これらの変動は、外部要因や事業の戦略的投資、特別利益・損失による影響を反映している可能性がある。
- 純利益に関わる特別要因と非経常項目
- 複数の特別項目が四半期ごとに変動していることが確認される。特に、「IQOSシステム」の商品化権売却益やNJOYの買収に伴う損失といった非経常的な要素が業績に大きな影響を与えている。2022年第3四半期の「IQOSシステム」の売却益や2021年第4四半期の株式投資による損失の増加は、財務成績に一時的な特殊要因が反映された結果と考えられる。また、クロノス関連金融商品やJUUL株式の減損処理も大きな損失要因として顕著である。
- キャッシュフローの動向
- 営業キャッシュフローは全体的に堅調であり、多くの四半期でプラスを維持している。特に2021年第2四半期には3063百万米ドル、2024年第1四半期には2611百万米ドルの契約的な水準となった。一方、投資活動によるキャッシュフローは、資産取得や投資、買収活動などに伴う支出が顕著に見られ、一部の四半期では大きなマイナスが生じている。財務活動では、債務の増減や株式の買戻し、配当金支払いにより、ネットキャッシュは四半期ごとに大きく変動している。特に負債の借入と返済の頻繁な動きは、資金調達戦略の一環として示唆される。
- 資産・負債の状態と流動性
- 在庫や買掛金の変動から、流通在庫の増減や仕入れ・販売活動の変化を反映していることが推察される。2022年第1四半期には在庫増加や買掛金の増加が見られるが、その後、在庫や買掛金は調整されている。未払負債やその他の流動資産についても変動が存在し、短期流動性や支払能力に対する動向を示唆している。特に未払負債および未収金の大きな変動は、資金繰りに影響を与え得る要因となる。
- 財務戦略と資金調達
- 長期借入金の増加と株式買戻しの継続は、資本構成や資金調達戦略の一端と見られる。2024年第1四半期の長期借入金は998百万米ドルに達し、負債の増加を示している。株式買戻しも頻繁に行われており、株主還元の一環として位置付けられる。一方、短期借入金の借入や返済も動的に行われており、財務リスク管理や流動性確保の措置と推測される。全体としては、資金調達と返済、買戻しのバランスをとる戦略を採用していると考えられる。
- その他の注目点
- 純利益とキャッシュフローの乖離や一時的な大きな損失・益の発生は、企業の戦略的投資や資産売却、訴訟・減損処理等の影響と推測される。特に、2022年第4四半期の大規模な純利益の増加や、2023年第3・4四半期のキャッシュフローの減少は、特殊要因または一過性の事象に起因している可能性が高い。これらの動向を注視し、財務の健全性や将来の収益性を評価する必要がある。全般的に、そうした一時的要素を差し引いた持続的な事業基盤の堅牢性が重要となる。