キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Bristol-Myers Squibb Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
収益性と純利益の推移
- 純利益の変動
- 2021年から2023年にかけては、四半期あたり概ね10億米ドルから20億米ドルの範囲で安定的に推移していた。しかし、2024年3月31日期に約119億米ドルの大幅な純損失を計上しており、特筆すべき急落が見られる。その後は再び黒字に転じているが、2024年12月31日期には7,600万米ドルまで低下するなど、不安定な推移を示している。
- 減損費用の発生
- 減損費用は不定期に発生しており、特に2024年6月31日期の8億7,000万米ドルおよび2024年9月30日期の19億5,300万米ドルにおいて顕著な増加が確認される。これが当該期間の利益を圧迫する要因となっている。
投資活動と資産取得の傾向
- 大規模な取得活動
- 2024年3月31日期に、IPRD（開発中資産）の取得として約129億米ドル、また取得およびその他の支払いとして約200億米ドルという極めて大規模な資金支出が行われた。この投資活動が、同期の純損失および投資活動による大幅なネットキャッシュ流出（約196億米ドル）の直接的な要因となっている。
- 設備投資の推移
- 設備投資は、四半期あたり2億米ドルから3億米ドル台で継続的に支出されており、長期的な資産維持・更新への投資が一定のペースで維持されている。
キャッシュフローの分析
- 営業活動によるキャッシュフロー
- 会計上の純利益に大きな変動がある一方で、営業活動によるネットキャッシュは、2026年3月31日期の減少（約11億米ドルの流入）を除き、概ね20億米ドルから60億米ドルの範囲で強いプラスを維持している。これは、減価償却費等の非現金支出費用が利益を押し下げている一方で、本業での現金創出能力は維持されていることを示唆している。
- 財務活動による資金調達と還元
- 2024年3月31日期の大規模投資に伴い、長期借入金により約128億米ドルの資金調達を実施し、投資資金を補填している。一方で、配当金は四半期あたり約11億米ドルから12億米ドルの範囲で極めて安定的に支払われており、株主還元方針が一貫して維持されている。
費用構造の変化
- 減価償却費の変動
- 2024年9月30日期までは四半期あたり約24億米ドルから27億米ドルで推移していた減価償却費および償却費が、2024年12月31日期以降に10億米ドル前後、さらに2026年3月31日期には5億9,400万米ドルまで大幅に減少している。これは、資産の減損処理や会計上の評価替えが影響している可能性が高い。