キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Bristol-Myers Squibb Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/09/30	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
当期純利益(損失)	2,195)	1,313)	2,462)	76)	1,215)	1,684)	(11,908)	1,762)	1,934)	2,077)	2,267)	2,025)	1,608)	1,429)	1,283)	2,372)	1,552)	1,061)	2,029)	(10,027)	1,878)	(80)	(766)
減価償却費および償却費(正味)	1,011)	1,011)	1,012)	1,880)	2,592)	2,596)	2,532)	2,464)	2,435)	2,432)	2,429)	2,521)	2,588)	2,583)	2,584)	2,579)	2,727)	2,712)	2,668)	2,690)	2,655)	2,558)	2,477)
繰延法人税	(359)	(437)	223)	(791)	(256)	(331)	(711)	(1,327)	(327)	(1,086)	(548)	(624)	(645)	(782)	(687)	(1,266)	(32)	(163)	68)	(436)	54)	1,418)	(53)
株式報酬	139)	137)	144)	120)	129)	125)	133)	127)	132)	137)	122)	119)	115)	116)	107)	133)	142)	157)	151)	171)	185)	213)	210)
減損費用	196)	318)	—)	1,953)	139)	870)	1)	29)	159)	47)	20)	35)	61)	42)	41)	15)	613)	240)	339)	1,072)	15)	63)	53)
売却益およびロイヤルティ	(295)	(293)	(292)	(281)	(288)	(270)	(280)	(245)	(222)	(223)	(194)	(243)	(208)	(225)	(387)	(222)	(160)	(167)	(135)	(213)	(191)	(122)	(173)
IPRD取得	633)	1,507)	188)	30)	262)	132)	12,949)	600)	80)	158)	75)	52)	30)	400)	333)	86)	270)	796)	5)	12,259)	178)	54)	46)
株式投資(利益)損失(純額)	(190)	22)	78)	205)	(12)	(107)	(102)	(53)	—)	58)	155)	(165)	14)	308)	644)	469)	(465)	(148)	(601)	(504)	(245)	(817)	338)
コンティンジェント・コンデュース・フェア・バリュー調整	—)	336)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の調整	(74)	(12)	10)	(29)	103)	(2)	22)	40)	269)	(13)	4)	44)	(40)	(37)	256)	(53)	(31)	(15)	(266)	(1,188)	(1,024)	(205)	526)
債権	155)	(484)	15)	143)	661)	(1,019)	479)	(508)	(247)	(65)	(175)	(106)	(674)	(669)	786)	(168)	(260)	(693)	67)	(290)	(159)	546)	(743)
在庫	(90)	4)	(169)	175)	(218)	(225)	(218)	(197)	(256)	(16)	(282)	(41)	(16)	(13)	1)	(128)	30)	5)	106)	101)	481)	642)	1,448)
買掛金	160)	13)	(85)	517)	(374)	(259)	300)	444)	(268)	(165)	187)	405)	(300)	(19)	23)	226)	(139)	(145)	303)	132)	(424)	(223)	703)
リベートと割引	1,703)	881)	(627)	(405)	1,819)	735)	(665)	(211)	1,533)	492)	(910)	(303)	1,140)	520)	(930)	(39)	908)	215)	(221)	—)	—)	—)	—)
未払いの法人税	887)	(621)	54)	121)	(348)	(1,943)	910)	1,044)	(412)	(2,119)	884)	(1,113)	60)	(1,201)	831)	(222)	(46)	(1,022)	227)	(201)	(2,289)	(44)	229)
他	240)	222)	(1,059)	725)	167)	340)	(608)	283)	(59)	173)	(1,064)	700)	(46)	(191)	(1,073)	275)	157)	227)	(916)	104)	1,105)	223)	(358)
営業資産及び負債の変動	3,055)	15)	(1,871)	1,276)	1,707)	(2,371)	198)	855)	291)	(1,700)	(1,360)	(458)	164)	(1,573)	(362)	(56)	650)	(1,413)	(434)	(154)	(1,286)	1,144)	1,279)
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整	4,116)	2,604)	(508)	4,363)	4,376)	642)	14,742)	2,490)	2,817)	(190)	703)	1,281)	2,079)	832)	2,529)	1,685)	3,714)	1,999)	1,795)	13,697)	341)	4,306)	4,703)
営業活動によるネットキャッシュ	6,311)	3,917)	1,954)	4,439)	5,591)	2,326)	2,834)	4,252)	4,751)	1,887)	2,970)	3,306)	3,687)	2,261)	3,812)	4,057)	5,266)	3,060)	3,824)	3,670)	2,219)	4,226)	3,937)
市場性のある債券の売却と満期	829)	524)	220)	62)	238)	75)	747)	41)	365)	270)	57)	1,206)	1,417)	1,688)	2,100)	1,244)	984)	1,186)	782)	1,523)	1,220)	2,143)	1,394)
有価証券の買入れ	(665)	(621)	(636)	(371)	(40)	(84)	(274)	(717)	(502)	(355)	(200)	(26)	(274)	(1,578)	(1,714)	(2,070)	(1,065)	(1,041)	(1,302)	(1,024)	(1,191)	(1,222)	(735)
株式投資の売却による収益	49)	—)	12)	205)	—)	55)	5)	—)	148)	5)	62)	5)	63)	148)	2)	1,521)	244)	409)	405)	115)	2)	12)	—)
設備投資	(320)	(361)	(260)	(378)	(324)	(262)	(284)	(330)	(342)	(259)	(278)	(346)	(247)	(272)	(253)	(320)	(270)	(210)	(173)	(283)	(153)	(131)	(186)
売却およびその他の収益	279)	270)	243)	333)	255)	270)	241)	241)	247)	194)	227)	490)	221)	192)	402)	178)	188)	202)	180)	205)	200)	131)	205)
取得およびその他の支払い(取得現金を差し引いた額)	(1,874)	(285)	(78)	(47)	(348)	(1,373)	(20,053)	(581)	(326)	(184)	(78)	(116)	(3,261)	(467)	(442)	(152)	(1,057)	(366)	(35)	(12,663)	(243)	(110)	(68)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(1,702)	(473)	(499)	(196)	(219)	(1,319)	(19,618)	(1,346)	(410)	(329)	(210)	1,213)	(2,081)	(289)	95)	401)	(976)	180)	(143)	(12,127)	(165)	823)	610)
短期債務の発行による収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,987)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期債務の返済	—)	—)	—)	—)	(269)	(2,731)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の短期融資債務(純額)	5)	58)	368)	(405)	95)	326)	83)	(353)	(10)	115)	128)	136)	(72)	88)	42)	(114)	139)	(123)	(62)	(3)	(242)	(48)	26)
長期借入金の発行による収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	12,883)	4,455)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	5,926)	—)	—)	—)	—)	6,945)	—)	—)	—)
長期借入金の返済	(229)	(643)	—)	—)	(2,478)	(395)	—)	(2,000)	—)	(239)	(1,640)	—)	(2,785)	(2,877)	(5,769)	—)	(500)	(1,000)	(4,522)	(1,250)	(1,500)	—)	—)
普通株式の自己株式の取得	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4,000)	(905)	(250)	(2,416)	(585)	—)	(5,000)	(2,751)	(525)	(1,236)	(1,775)	(1,465)	—)	—)	(81)
配当	(1,263)	(1,262)	(1,258)	(1,218)	(1,216)	(1,217)	(1,212)	(1,160)	(1,191)	(1,197)	(1,196)	(1,145)	(1,154)	(1,150)	(1,185)	(1,099)	(1,090)	(1,099)	(1,108)	(1,021)	(1,016)	(1,021)	(1,017)
ストックオプション代金及びその他純額	(3)	11)	(103)	(19)	16)	(6)	(97)	25)	41)	53)	(92)	179)	53)	419)	333)	(3)	196)	276)	172)	277)	171)	76)	18)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(1,490)	(1,836)	(993)	(1,642)	(3,852)	(4,023)	14,644)	967)	(5,160)	(2,173)	(3,050)	(3,246)	(4,543)	(3,520)	(5,653)	(3,967)	(1,780)	(3,182)	(7,295)	3,483)	(2,587)	(993)	(1,054)
現金、現金同等物、制限付き現金に対する為替レートの影響	(4)	128)	66)	(147)	77)	(22)	(45)	78)	(38)	(8)	13)	95)	(66)	(71)	9)	(54)	(28)	18)	(38)	87)	31)	60)	(67)
現金、現金同等物、制限付き現金の増加(減少)	3,115)	1,736)	528)	2,454)	1,597)	(3,038)	(2,185)	3,951)	(857)	(623)	(277)	1,368)	(3,003)	(1,619)	(1,737)	437)	2,482)	76)	(3,652)	(4,887)	(502)	4,116)	3,426)

当期純利益(損失)は、2020年度に大幅な損失を計上した後、2021年度にかけて回復傾向にありましたが、2022年度末に再び大きな損失を計上しました。2023年度は比較的安定した利益を維持し、2024年度に入り再び損失を計上、その後、2025年度初頭にかけて回復の兆しが見られます。全体として、利益は変動が大きく、安定性に欠ける傾向が認められます。

減価償却費および償却費(正味)は、概ね安定した水準を維持しており、期間を通じて大きな変動は見られません。2024年度には大幅な減少が見られますが、これは特異な要因によるものと考えられます。

繰延法人税は、期間を通じて正負両方の値を記録しており、税務上の調整が頻繁に行われていることを示唆しています。2020年度末と2022年度末には大きな負の値を示しており、税務上の損失が発生している可能性があります。

株式報酬は、期間を通じて緩やかに減少傾向にあります。これは、報酬制度の見直しや、株式ベースの報酬の利用頻度の低下などが考えられます。

減損費用は、2020年度末と2021年度初頭に大きな値を記録しており、資産の減損が発生していることを示唆しています。その後は減少傾向にありますが、2024年度末に再び大きな値を記録しています。

売却益およびロイヤルティは、期間を通じて負の値を示しており、売却やロイヤルティ収入が費用を上回っていることを示唆しています。負の値は一貫して存在し、事業活動における一定のコスト構造を示しています。

IPRD取得は、2020年度末と2023年度末に大きな値を記録しており、知的財産の取得に多額の投資を行っていることを示唆しています。2024年度には減少傾向にあります。

株式投資(利益)損失(純額)は、期間を通じて変動が大きく、投資活動の結果が利益に大きく影響していることを示唆しています。2021年度には大きな利益を計上しましたが、その後は損失を計上する期間も見られます。

債権は、期間を通じて変動しており、資金調達の状況が変化していることを示唆しています。2022年度末と2023年度初頭には大きな増加が見られますが、その後は減少傾向にあります。

在庫は、2020年度から2022年度にかけて減少傾向にありましたが、2023年度以降は増加傾向にあります。これは、需要の変化や、サプライチェーンの問題などが考えられます。

買掛金は、期間を通じて変動しており、仕入状況や支払い条件の変化が影響していると考えられます。

未払いの法人税は、期間を通じて変動しており、税務上の支払い状況が変化していることを示唆しています。2020年度末と2022年度末には大きな負の値を示しており、税務上の負債が発生している可能性があります。

営業活動によるネットキャッシュは、概ねプラスを維持しており、事業活動から安定的にキャッシュフローを生み出していることを示唆しています。しかし、2020年度末と2022年度末にはマイナスのキャッシュフローを計上しており、一時的な資金繰りの悪化が見られた可能性があります。

投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)は、概ねマイナスのキャッシュフローを計上しており、投資活動に資金を投入していることを示唆しています。特に2020年度末と2023年度末には大きなマイナスのキャッシュフローを計上しており、多額の投資を行った可能性があります。

財務活動による(使用された)ネットキャッシュは、期間を通じて変動しており、資金調達や返済の状況が変化していることを示唆しています。2021年度には大きなプラスのキャッシュフローを計上しましたが、その後はマイナスのキャッシュフローを計上する期間も見られます。

現金、現金同等物、制限付き現金の増加(減少)は、期間を通じて変動しており、キャッシュフローの状況が変化していることを示唆しています。全体として、キャッシュフローは安定的にプラスを維持しており、資金繰りは良好であると考えられます。

Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY)

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