キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Danaher Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-27), 10-Q (報告日: 2025-03-28), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-27), 10-Q (報告日: 2024-06-28), 10-Q (報告日: 2024-03-29), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-29), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-07-01), 10-Q (報告日: 2022-04-01), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-01), 10-Q (報告日: 2021-07-02), 10-Q (報告日: 2021-04-02), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-10-02), 10-Q (報告日: 2020-07-03), 10-Q (報告日: 2020-04-03).
- 純利益の動向と変動パターン
- 全体的に、当期純利益は2020年から2023年にかけて比較的安定した推移を示している。2020年のピークは2021年にかけて達成されており、その後の四半期では一定の変動はあるものの、大きな下落は見られない。一方で、2024年及び2025年の予想期間においては、純利益が再び減少する傾向が観察されている。
- 継続事業と非継続事業の比較
- 継続事業からの当期純利益は、全期間を通じて全体の純利益とほぼ一致しているが、一部の期間において非継続事業の利益や損失が寄与し、全体の純利益に影響を与えている。特に2021年の一部期間には、非継続事業利益や損失が純利益に寄与し、純利益の変動要因の一つとなっている。
- コスト項目の変動とその意味
- 減価償却費は比較的一定範囲内で推移しており、コストの安定性を示す一方で、無形固定資産の償却費は上昇傾向にあり、資産の償却負担が増加していることを示唆している。また、株式報酬費用は全期間を通じて増加しており、従業員報酬やインセンティブの拡大の兆しと考えられる。
- 特定投資活動とその影響
- 投資活動に関連するキャッシュフローは年度を通じて大きく変動しており、2020年には多額の買収支出が見られるが、2024年以降は投資や買収から収入または支出が大きく変動し、企業の資産取得・売却戦略の変化を反映していると考えられる。特に、買収に多くの資金が投入されている期間はキャッシュ流出が顕著であった。
- 財務活動と資本調達の動向
- 財務活動のキャッシュフローは大きく変動しており、特に2024年には新株発行や借入金の増減により資金調達と返済が積極的に行われていることがわかる。借入金の純返済額や普通株式の取得および売却の動きも、資本構造の変動を示している。総じて、資金調達と返済のバランスが取られているものの、特定期間においては積極的な負債返済または資本再編が見られる。
- 営業キャッシュフローとキャッシュ純利益の関係
- 営業活動によるキャッシュフローは、ほぼ堅調に推移しており、安定した営業収益とキャッシュ生成能力を示している。一方で、純現金の増減は為替変動や投資・財務活動による影響を大きく受けており、短期的なキャッシュポジションに大きな変動が見られる。特に2024年には大幅なキャッシュの減少や増加が顕著である。
- 総評と今後の展望
- 財務データから、企業は持続的な純利益の確保とともに資本活動の戦略的な調整を行っていることが示される。投資や買収に積極的である反面、短期的なキャッシュフローの変動リスクも存在している。今後は、コスト管理や資金調達戦略の最適化、特に為替変動リスクの軽減策が重要となる可能性があると考えられる。