キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Vertex Pharmaceuticals Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 当期純利益の推移について
- 2020年から2024年にかけて、当期純利益は全体的に増加傾向を示しており、2021年の一時的な減少や2024年の大幅な損失を除けば、堅調な改善が見られる。特に2021年初頭には業績が大きく伸び、その後も高水準を維持している一方、2024年第1四半期には大きな損失が発生している。これにより、利益の安定性には変動があることが示唆される。
一方、2024年度第3四半期以降には収益の回復傾向がみられるが、依然として損失を計上する期間もあり、継続的な業績の改善が課題である。 - 株式報酬費用の動向
- 株式報酬費用はおおむね安定して推移しているが、2023年以降に増加傾向が見られ、2024年度には大きく増加している。これは従業員報酬制度に関連したコストの増大を示している可能性がある。
また、株式報酬費用の増加は、企業の従業員誘引やインセンティブ付与策の一環として解釈可能であるが、コスト管理上の側面からも留意が必要である。 - 減価償却費と無形資産の損失について
- 減価償却費は一貫して増加傾向にあり、2024年度第1四半期には53,500千米ドルと過去最高水準に達している。これは資産の償却期間に応じたコストの増加を反映している一方、無形固定資産の損損失計上は2024年第3四半期に379,000千米ドルの一時的な増加を示し、大きな減損があったことを示している。
これらの変動は資産の価値評価や償却計算の見直しに起因していると考えられる。 - 法人税負債の変動傾向
- 繰延法人税の値動きは大きく、2020年から2022年にかけて大きな増減を示した後、一部損失計上により負債が減少している傾向が見られる。2023年以降には負債の減少とともに一部利益計上も生じており、税負担の調整や税金負債の軽減の可能性が示唆される。
これにより、税務戦略の変化や繰延税金資産・負債の見直しが反映されていることがわかる。 - 純キャッシュフローの状況と投資活動
- 営業活動によるキャッシュフローは継続的に増加しており、2024年第1四半期には約1,338,000千米ドルの正のキャッシュを生み出している。一方、投資活動に関しては大規模な投資支出が継続しており、特に債券の購入や無形資産の取得によりキャッシュ流出が著しい。
売却可能債券の売却と満期によって一定のキャッシュインフローが確保されているが、投資支出の規模が引き続き大きいため、キャッシュの流動性には圧力がかかっていることが示されている。 - 資金調達と財務活動の動向
- 株式の発行による資金調達は年々増加し、2024年には約55,000千米ドルの資金を調達しているが、同時に株式の買戻しも実施され、総体的な株式リキャピタリゼーション戦略の一環とみられる。
また、普通株式の買戻しや源泉徴収支払いに伴うキャッシュの流出が見られるが、全体としては財務活動によるキャッシュの収支は負の傾向にある。大規模な株式買戻しと資金調達のバランスを保持しながら、資本コストと資本構成の調整を行っているものと考えられる。 - その他の財務活動と為替影響
- その他の財務活動では、一定の収入と支出が観測され、特に為替レートの変動によるキャッシュへの影響が著しい。2024年第4四半期以降の為替変動に起因するキャッシュの増減は大きく、地個別リスクとして注目すべき要素となっている。
総じて、為替レートの変動がキャッシュフローの結果に大きな影響を与えており、為替リスク管理の必要性が示唆される。 - 現金及び資金の純増減について
- 2020年から2024年にかけて、現金及び現金同等物の純増減は大きな変動を見せており、とくに2024年度第1四半期には約1,134,000千米ドルの増加を記録している。一方、2024年第3四半期以降には大幅な現金流出を示し、特に2024年末には約4,578,400千米ドルの純現金流出に至っている。これらは投資活動や財務活動の影響が複合した結果と解釈できるが、資金の流動性確保に困難を抱えている可能性も示唆される。