キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

AbbVie Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2026/03/31	2025/12/31	2025/09/30	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31
当期純利益	697)	1,815)	188)	941)	1,289)	(23)	1,564)	1,373)	1,372)	824)	1,781)	2,027)	241)	2,472)	3,952)	928)	4,493)	4,045)	3,180)	769)	3,555)
減価償却	188)	203)	192)	186)	181)	206)	191)	184)	183)	187)	196)	190)	179)	196)	181)	203)	198)	173)	223)	201)	206)
無形固定資産の償却	1,748)	1,784)	1,871)	1,864)	1,858)	1,896)	1,888)	1,947)	1,891)	1,889)	2,039)	2,070)	1,948)	1,961)	2,024)	1,849)	1,855)	1,806)	1,904)	1,999)	2,009)
繰延法人税	137)	(385)	193)	(272)	(28)	(767)	(277)	(16)	(389)	(1,391)	(863)	(368)	(267)	(516)	(621)	(600)	(194)	(745)	(34)	(91)	(28)
偶発対価負債の公正価値の変動	2,387)	1,406)	776)	2,795)	1,518)	279)	1,356)	1,476)	660)	1,696)	8)	1,552)	1,872)	2,114)	(214)	1,609)	(748)	232)	98)	2,692)	(343)
偶発対価債務の支払い	(722)	(681)	(776)	(859)	(549)	(539)	(580)	(485)	(391)	(463)	(391)	(2)	(14)	(3)	(161)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬	444)	157)	209)	179)	410)	164)	181)	218)	348)	125)	130)	179)	313)	132)	126)	107)	306)	129)	135)	159)	269)
IPR&Dとマイルストーンの取得	744)	1,265)	2,680)	823)	248)	1,574)	82)	937)	164)	282)	66)	280)	150)	243)	40)	269)	145)	405)	402)	132)	185)
コラボレーションに関連するその他の料金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	500)	—)	—)
売却益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(172)	—)	—)	—)	(68)	—)
現金以外の訴訟準備金調整額(現金支払い控除後)	150)	136)	(319)	(21)	(729)	167)	314)	39)	(12)	(238)	(87)	(118)	—)	(18)	71)	2,190)	—)	142)	(76)	97)	—)
無形固定資産の減損	—)	—)	847)	—)	—)	4,476)	—)	—)	—)	1,405)	2,114)	—)	710)	—)	770)	—)	—)	—)	50)	—)	—)
その他、ネット	(22)	(9)	(90)	79)	17)	12)	(22)	(20)	(33)	(6)	(46)	(45)	(128)	1)	(65)	(214)	128)	(28)	(155)	(10)	(20)
売掛金	87)	162)	(156)	(17)	(1,479)	387)	344)	178)	(702)	339)	2)	(80)	(195)	(416)	357)	(611)	(785)	(749)	590)	(296)	(866)
在庫	(184)	(25)	2)	(56)	(155)	(128)	(64)	(52)	(75)	96)	(55)	(273)	(185)	(170)	(17)	(114)	(385)	(112)	219)	(62)	(187)
前払費用およびその他の資産	(150)	(658)	88)	371)	(628)	(100)	152)	25)	284)	(582)	109)	452)	(167)	(204)	(74)	299)	(285)	265)	(181)	49)	(330)
買掛金およびその他の負債	(1,594)	(598)	1,730)	515)	(696)	1,247)	267)	(1,699)	362)	179)	2,538)	1,574)	(451)	1,278)	939)	(190)	(258)	174)	1,146)	72)	236)
所得税の資産および負債、純額	(81)	646)	(411)	(1,375)	378)	(1,803)	51)	(1,834)	378)	411)	33)	(1,119)	187)	358)	294)	(548)	438)	(662)	(66)	(753)	191)
営業資産および負債の増減(買収控除後)	(1,922)	(473)	1,253)	(562)	(2,580)	(397)	750)	(3,382)	247)	443)	2,627)	554)	(811)	846)	1,499)	(1,164)	(1,275)	(1,084)	1,708)	(990)	(956)
営業活動による純利益と純利益の調整	3,132)	3,403)	6,836)	4,212)	346)	7,071)	3,883)	898)	2,668)	3,929)	5,793)	4,292)	3,952)	4,956)	3,650)	4,077)	415)	1,030)	4,755)	4,121)	1,322)
営業活動によるキャッシュフロー	3,829)	5,218)	7,024)	5,153)	1,635)	7,048)	5,447)	2,271)	4,040)	4,753)	7,574)	6,319)	4,193)	7,428)	7,602)	5,005)	4,908)	5,075)	7,935)	4,890)	4,877)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	—)	—)	—)	—)	(204)	—)	(8,294)	—)	(9,199)	—)	—)	—)	—)	(255)	—)	—)	—)	(525)	—)	—)	—)
その他の買収および投資(取得した現金を除く)	(266)	(1,161)	(2,802)	(940)	(334)	(1,792)	(199)	(843)	(190)	(553)	(157)	(160)	(353)	(45)	(100)	(209)	(185)	(540)	(492)	(147)	(198)
有形固定資産の取得	(265)	(329)	(381)	(269)	(235)	(291)	(249)	(241)	(193)	(205)	(219)	(178)	(175)	(213)	(177)	(143)	(162)	(187)	(217)	(195)	(188)
投資有価証券の買入	—)	(6)	(7)	(12)	(10)	(27)	(24)	(16)	(6)	(34)	(8)	(16)	(19)	(10)	(17)	(5)	(1,406)	(46)	(17)	(40)	(16)
投資有価証券の売却額及び投資信託の満期	—)	34)	3)	7)	32)	39)	507)	3)	6)	14)	5)	14)	22)	70)	1,410)	42)	8)	10)	23)	54)	11)
その他、ネット	(43)	(1)	(77)	33)	16)	197)	3)	(5)	(6)	(22)	10)	(1)	26)	5)	170)	445)	154)	143)	88)	86)	49)
投資活動によるキャッシュフロー	(574)	(1,463)	(3,264)	(1,181)	(735)	(1,874)	(8,256)	(1,102)	(9,588)	(800)	(369)	(341)	(499)	(448)	1,286)	130)	(1,591)	(1,145)	(615)	(242)	(342)
当初の満期が3か月以下のコマーシャルペーパー借入の純変動	(499)	(500)	(550)	(44)	1,593)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の短期借入金の発行による収入	—)	—)	791)	4,007)	—)	—)	—)	—)	5,008)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の短期借入金の返済	(2,000)	(791)	(2,007)	—)	—)	—)	—)	(3)	(5,005)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
長期借入金の発行による収入	7,991)	—)	—)	—)	3,994)	2,000)	—)	—)	14,963)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,000)	—)	1,000)	—)	—)
長期借入金の返済	—)	(8)	(9)	(3,754)	(3,026)	(5,762)	(403)	(3,345)	(103)	(1,794)	(2)	(1,002)	(1,351)	(6,851)	(2,701)	(2)	(4,879)	(3,752)	(2,201)	(3,461)	—)
債権発行費用	—)	—)	—)	(3)	(20)	—)	—)	—)	(99)	(38)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支払われた配当金	(3,086)	(2,911)	(2,911)	(2,910)	(2,925)	(2,752)	(2,751)	(2,750)	(2,772)	(2,626)	(2,627)	(2,625)	(2,661)	(2,506)	(2,504)	(2,507)	(2,526)	(2,314)	(2,315)	(2,310)	(2,322)
自己株式の取得	(1,489)	(3)	(4)	(12)	(961)	(358)	(17)	(9)	(1,324)	(3)	(4)	(10)	(1,955)	(4)	(4)	(9)	(1,470)	(131)	(6)	(10)	(787)
ストックオプションの行使による収入	—)	48)	63)	5)	56)	10)	67)	10)	127)	31)	36)	48)	65)	53)	11)	70)	128)	75)	25)	73)	71)
偶発対価債務の支払い	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(17)	(94)	(330)	(311)	(315)	(335)	(236)	(246)	(218)	(167)	(181)	(132)
その他、ネット	2)	(1)	37)	1)	31)	1)	32)	—)	24)	(2)	30)	(1)	21)	(11)	15)	5)	21)	2)	21)	5)	(4)
財務活動によるキャッシュフロー	919)	(4,166)	(4,590)	(2,710)	(1,258)	(6,861)	(3,072)	(6,097)	10,819)	(4,449)	(2,661)	(3,920)	(6,192)	(9,634)	(5,518)	(2,679)	(6,972)	(6,338)	(3,643)	(5,884)	(3,174)
為替レートの変動が現金等に及ぼす影響	(12)	11)	(8)	30)	9)	(46)	8)	(9)	(18)	23)	(16)	(10)	8)	23)	(59)	(33)	7)	(28)	(41)	27)	(55)
現金および同等物の純利益	4,162)	(400)	(838)	1,292)	(349)	(1,733)	(5,873)	(4,937)	5,253)	(473)	4,528)	2,048)	(2,490)	(2,631)	3,311)	2,423)	(3,648)	(2,436)	3,636)	(1,209)	1,306)

収益性とキャッシュフローの傾向

純利益の推移: 当期純利益は四半期ごとに極めて激しい変動を示しており、大幅な黒字を記録する期間と、赤字または低水準に留まる期間が混在している。特に2024年以降、変動幅が拡大する傾向にある。
営業キャッシュフローの安定性: 純利益の不安定さとは対照的に、営業活動によるキャッシュフローは概ね四半期あたり30億ドルから80億ドルの範囲で堅調に推移している。これは、多額の非現金費用が計上されていることを示唆している。

非現金項目および資産調整の影響

償却費の推移: 無形固定資産の償却費は四半期あたり約18億ドルから20億ドルの間で安定的に計上されており、費用構造の大きなベースとなっている。
減損損失と公正価値変動: 無形固定資産の減損が断続的に発生しており、特に2025年3月期には約45億ドルの大規模な減損を記録している。一方で、偶発対価負債の公正価値変動による利益が頻繁に計上されており、これが純利益を押し上げる要因となっている。

投資活動と成長戦略

事業買収の加速: 2024年3月期に約92億ドル、同年9月期に約83億ドルという大規模な事業買収を実施しており、積極的な外部成長戦略を展開している。
研究開発およびマイルストーン: IPR&Dおよびマイルストーンの取得額は、2025年9月期に約27億ドルに達するなど、増加傾向にあり、パイプラインの拡充に継続的に投資している。

財務戦略と株主還元

資金調達の手法: 大規模な買収資金を確保するため、長期借入金の発行を積極的に活用している。特に2024年3月期には約149億ドルの借入を実施し、投資活動によるキャッシュフローの流出を補填している。
株主還元の方針: 配当金支払額は四半期あたり約23億ドルから31億ドルへと緩やかに増加しており、一貫した株主還元姿勢を維持している。自己株式の取得は不定期に行われており、配当に比べると優先度は低い。

AbbVie Inc. (NYSE:ABBV)

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