不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
未収金引当金
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | 75) | 76) | 82) | 60) | 17) | |
| 売掛金、グロス | 3,774) | 3,848) | 3,396) | 3,302) | 1,489) | |
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金の割合としての引当金、総額1 | 1.99% | 1.98% | 2.41% | 1.82% | 1.14% | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金の割合としての引当金、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、グロス
= 100 × 75 ÷ 3,774 = 1.99%
信用損失引当金は、2018年から2020年にかけて増加傾向にあります。2018年の17百万米ドルから、2020年には82百万米ドルへと増加しました。その後、2021年には76百万米ドル、2022年には75百万米ドルと、減少傾向に転じていますが、2018年の水準を依然として上回っています。
売掛金（グロス）は、2018年の1489百万米ドルから、2022年の3774百万米ドルまで、一貫して増加しています。2019年から2020年にかけての増加幅が大きく、2021年と2022年には増加ペースが鈍化しています。2022年の売掛金は、2018年と比較して約2.5倍に増加しています。
- 売掛金の割合としての引当金、総額
- この指標は、売掛金に対する信用損失引当金の割合を示しています。2018年の1.14%から、2020年には2.41%へと上昇し、信用リスクの増大を示唆しています。その後、2021年には1.98%、2022年には1.99%と低下していますが、2018年の水準を上回っており、引当金の割合は依然として高い水準にあります。引当金割合の増加は、売掛金の回収リスクに対する懸念の高まりを示している可能性があります。
全体として、売掛金は増加傾向にあり、信用損失引当金もそれに伴い増加しましたが、引当金割合は2020年をピークに低下傾向にあります。しかし、引当金割合は依然として2018年よりも高い水準にあり、売掛金の回収リスクに対する注意が必要であることを示唆しています。