Fidelity National Information Services Inc. (NYSE:FIS)

分析期間において、現在の規定は一貫して増加傾向を示しています。2018年の324百万米ドルから2022年には902百万米ドルへと、顕著な増加が見られます。

現在の規定

2018年から2022年にかけて、現在の規定は着実に増加しており、特に2021年から2022年にかけての増加幅が大きくなっています。この傾向は、事業規模の拡大や、将来の債務に対する準備金の増加を示唆している可能性があります。

繰延給付は、分析期間を通じて変動しています。2018年から2020年まではマイナスの値を示し、2021年には-89百万米ドル、2022年には-525百万米ドルと、マイナスの値が拡大しています。この負の値は、将来の給付義務に対する資産の超過を示していると考えられます。2022年の大幅なマイナス値の拡大は、給付資産の増加または給付義務の減少、あるいはその両方の結果である可能性があります。

繰延給付

繰延給付はマイナスの値を示しており、その絶対値は2022年に大幅に増加しています。これは、将来の給付義務に対する資産が相対的に増加していることを示唆している可能性があります。詳細な分析には、給付資産と給付義務の構成に関する追加情報が必要です。

法人税引当金は、2018年の208百万米ドルから2019年の100百万米ドルへと減少した後、2020年には96百万米ドル、2021年には371百万米ドル、2022年には377百万米ドルと変動しています。2021年以降は比較的安定していますが、2018年と比較すると水準は低くなっています。この変動は、税制改正、税務上の繰延資産の認識、または将来の税務上の支払いの見積もり変更による可能性があります。

法人税引当金

法人税引当金は、2018年から2019年にかけて大幅に減少しましたが、その後は比較的変動しつつも安定しています。2021年以降は370百万米ドル台で推移しており、税務上のリスクに対する準備金が一定水準で維持されていると考えられます。

分析期間において、連邦法定所得税率は一貫して21%で推移している。一方、州の所得税率は変動しており、2019年には2.5%まで低下した後、2020年には14.6%まで急上昇し、その後は2022年に2.6%まで低下している。

州税の連邦給付

州税の連邦給付は、2018年の-0.6%から2020年には-3.1%までマイナス幅が拡大し、その後は-1.4%（2021年）、-0.5%（2022年）と縮小傾向にある。

外国レート差は、2019年に-1.7%とマイナスであったが、2020年には-10.1%まで大きくマイナスに転じ、2021年には-4.5%に縮小し、2022年には0.2%に転換した。のれんの減損および処分に対する課税基準を超える帳簿基準は、2018年には3%であったが、2020年には9.2%に上昇し、2022年には-25.1%と大幅なマイナスとなった。

株式報酬による税制上の優遇措置

株式報酬による税制上の優遇措置は、2018年の-5.2%から2020年には-18.1%までマイナス幅が拡大し、その後は-2.2%（2021年）、-0.2%（2022年）と縮小傾向にある。

英国の税率調整は、2018年と2019年にはデータが存在せず、2020年には38.2%、2021年には23.6%と記録されている。損金算入不可の役員報酬は、2018年の0.4%から2019年には10.6%まで上昇し、その後は9%（2020年）、3.5%（2021年）と低下し、2022年には-0.1%となった。外国由来無形資産所得控除は、一貫してマイナスであり、2018年の-1.8%から2020年には-7.2%までマイナス幅が拡大し、その後は-2.4%（2021年）、0.1%（2022年）と縮小傾向にある。

CVR負債の公正価値と外貨調整は、2019年には0.7%、2020年には8.2%、2021年には2%とプラスであったが、2022年には-0.1%となった。買収関連は、2019年に1.8%であったが、2020年には-15.9%と大幅なマイナスに転じ、その後はデータが存在しない。グローバル無形低税率所得は、2018年に1.1%であったが、その後はデータが存在しない。他は、2018年の-2%から2020年には-9.8%までマイナス幅が拡大し、その後は0.7%（2021年）、-0.2%（2022年）と変動している。

実効所得税率

実効所得税率は、2018年の18.8%から2021年には47%まで上昇し、その後は2022年に-2.3%とマイナスに転換した。この変動は、他の税項目の影響を受けていると考えられる。

営業損失の繰越は、2018年から2020年にかけて増加傾向にあり、108百万米ドルから221百万米ドルへと増加した。その後、2021年に194百万米ドルに減少し、2022年には233百万米ドルに再び増加した。

従業員福利厚生の見越計上は、2018年の58百万米ドルから2019年の177百万米ドルへと大幅に増加し、その後2020年には155百万米ドル、2021年には173百万米ドル、2022年には111百万米ドルへと変動している。

外貨換算調整は、2018年から2021年までデータが存在せず、2022年に初めて38百万米ドルとして記録された。

その他の繰延税金資産は、2018年の105百万米ドルから2020年の204百万米ドルへと増加し、その後2021年には154百万米ドル、2022年には126百万米ドルへと減少した。

繰延税金資産総額は、2018年の271百万米ドルから2020年の580百万米ドルへと大幅に増加し、その後2021年には521百万米ドル、2022年には508百万米ドルへと減少した。

評価引当金は、一貫して負の値を示しており、絶対値は2018年の116百万米ドルから2022年の218百万米ドルへと増加している。

繰延法人税資産は、2018年の155百万米ドルから2020年の376百万米ドルへと増加し、その後2021年には330百万米ドル、2022年には290百万米ドルへと減少した。

のれんおよび無形固定資産の償却は、2018年の-1291百万米ドルから2022年の-3261百万米ドルへと、毎期減少していない。絶対値は増加傾向にある。

外貨換算調整は、2019年に-208百万米ドル、2020年に-95百万米ドル、2021年に-320百万米ドルと、負の値を示している。

繰延契約費用は、2018年の-109百万米ドルから2022年の-209百万米ドルへと、毎期減少していない。絶対値は増加傾向にある。

その他の繰延税金債務は、2018年の-83百万米ドルから2022年の-337百万米ドルへと、毎期減少していない。絶対値は増加傾向にある。

繰延所得税債務は、2018年の-1483百万米ドルから2022年の-3807百万米ドルへと、毎期減少していない。絶対値は増加傾向にある。

純繰延法人税資産 (負債) は、2018年の-1328百万米ドルから2022年の-3517百万米ドルへと、毎期減少していない。絶対値は増加傾向にある。

非流動繰延法人税資産は、2018年から2020年にかけて緩やかな増加傾向を示し、32百万米ドルから40百万米ドルへと推移しました。2021年には49百万米ドルとピークに達しましたが、2022年には33百万米ドルに減少しました。この変動は、将来の課税所得の見積もりや税制変更の影響を受けている可能性があります。

非流動繰延法人税資産

2018年：32百万米ドル

2019年：38百万米ドル

2020年：40百万米ドル

2021年：49百万米ドル

2022年：33百万米ドル

非流動繰延法人税負債は、2018年から2019年にかけて大幅な増加を示し、1360百万米ドルから4281百万米ドルへと急増しました。その後、2019年から2021年にかけては比較的安定した水準で推移し、4017百万米ドルから4193百万米ドルへと変動しました。2022年には3550百万米ドルに減少し、この期間における負債の減少傾向が示唆されます。この負債の変動は、一時差異の認識や税率の変更、または税務戦略の調整に関連している可能性があります。

非流動繰延法人税負債

2018年：1360百万米ドル

2019年：4281百万米ドル

2020年：4017百万米ドル

2021年：4193百万米ドル

2022年：3550百万米ドル

繰延法人税資産と負債の動向を比較すると、負債の規模が資産よりも大幅に大きいことがわかります。この差は、将来の課税所得に対する潜在的な税務上の影響を示唆しています。負債の減少と資産の減少が同時に発生していることから、全体的な税務ポジションの調整が行われている可能性が考えられます。

総資産は、2018年から2019年にかけて大幅に増加し、その後2020年から2022年にかけて減少傾向にある。2019年には顕著な増加が見られるが、2022年には最も低い水準に達している。調整後総資産も同様の傾向を示している。

総負債は、2018年から2022年にかけて一貫して増加している。増加率は緩やかであり、特に2021年から2022年にかけての増加幅は小さい。調整後総負債も同様の増加傾向を示している。

株主資本総額は、2018年から2019年にかけて大幅に増加したが、その後は減少傾向にある。2022年には、株主資本総額は最も低い水準に達している。調整後株主資本合計も同様の傾向を示している。

当期純利益は、2018年から2020年にかけて増加傾向にある。2020年にはピークに達した後、2021年には減少に転じ、2022年には大幅な損失を計上している。修正当期純利益も同様の傾向を示しているが、損失額は修正値の方が大きい。

総資産の傾向

2019年に大幅な増加後、2022年まで一貫して減少している。

負債の傾向

2018年から2022年にかけて一貫して増加している。

株主資本の傾向

2019年に大幅な増加後、2022年まで一貫して減少している。

純利益の傾向

2020年まで増加傾向にあったが、2021年以降は減少、2022年には損失を計上している。

全体として、資産と株主資本は減少傾向にあり、負債は増加傾向にある。特に、2022年には純利益が大幅に減少していることから、収益性の悪化が示唆される。これらの傾向は、事業戦略の変更、市場環境の変化、またはその他の要因によって引き起こされている可能性がある。

純利益率は、2018年の10.04%から2019年の2.88%へと大幅に低下し、2020年には1.26%まで減少しました。2021年には3%に回復しましたが、2022年には-115.09%と大幅なマイナスに転落しました。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2022年には-118.7%となりました。これらの数値は、収益性の著しい変動を示唆しています。

総資産回転率は、2018年の0.35から2019年の0.12へと大きく低下し、その後2020年と2021年には緩やかに0.15、0.17へと上昇しました。2022年には0.23に増加しましたが、依然として2018年の水準を下回っています。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しています。これは、資産の利用効率に改善が見られるものの、全体としては低い水準にあることを示唆しています。

財務レバレッジ比率は、2018年の2.33から2019年の1.7へと低下し、2020年と2021年には1.7、1.75で横ばいとなりました。2022年には2.32に上昇し、2018年の水準に近づきました。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しています。これは、財務リスクの変化を示唆しています。

自己資本利益率は、2018年の8.28%から2019年の0.6%へと大幅に低下し、2020年には0.32%まで減少しました。2021年には0.88%に回復しましたが、2022年には-61.43%と大幅なマイナスに転落しました。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、2022年には-56.11%となりました。これらの数値は、株主資本に対する収益性の低下を示唆しています。

総資産利益率は、2018年の3.56%から2019年の0.36%へと大幅に低下し、2020年には0.19%まで減少しました。2021年には0.5%に回復しましたが、2022年には-26.42%と大幅なマイナスに転落しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2022年には-27.27%となりました。これらの数値は、総資産に対する収益性の低下を示唆しています。

純利益率

2018年から2022年にかけて、大幅な変動と2022年のマイナス転落が見られます。

総資産回転率

低い水準で推移し、2022年にわずかに改善しました。

財務レバレッジ比率

2022年に上昇し、2018年の水準に近づきました。

自己資本利益率

2018年から2022年にかけて、大幅な変動と2022年のマイナス転落が見られます。

総資産利益率

2018年から2022年にかけて、大幅な変動と2022年のマイナス転落が見られます。

当期純利益は、2018年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年には大幅な損失に転落しました。2018年の8億4600万米ドルから2021年には4億1700万米ドルまで増加しましたが、2022年にはマイナス167億2000万米ドルと急激に減少しました。

当期純利益の推移

2018年：8億4600万米ドル

2019年：2億9800万米ドル

2020年：1億5800万米ドル

2021年：4億1700万米ドル

2022年：-167億2000万米ドル

調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2018年の7億3000万米ドルから2019年の1億8300万米ドルへと減少した後、2020年にはマイナス5300万米ドル、2021年にはマイナス3万2800万米ドルとマイナスに転じ、2022年にはマイナス172億4500万米ドルと大幅な損失を計上しました。

調整後当期純利益の推移

2018年：7億3000万米ドル

2019年：1億8300万米ドル

2020年：-5300万米ドル

2021年：-3万2800万米ドル

2022年：-172億4500万米ドル

純利益率は、2018年の10.04%から2019年の2.88%、2020年の1.26%、2021年の3%と低下傾向にありましたが、2022年には-115.09%と大幅なマイナスに転落しました。これは、当期純利益の減少と一致しています。

純利益率の推移

2018年：10.04%

2019年：2.88%

2020年：1.26%

2021年：3%

2022年：-115.09%

調整後当期純利益率は、2018年の8.67%から2019年の1.77%、2020年の-0.42%、2021年の2.36%と変動しましたが、2022年には-118.7%と大幅なマイナスに転落しました。調整後当期純利益率の変動は、調整後当期純利益の変動を反映しています。

調整後当期純利益率の推移

2018年：8.67%

2019年：1.77%

2020年：-0.42%

2021年：2.36%

2022年：-118.7%

全体として、2022年には収益性が大幅に悪化しており、純利益および調整後純利益の減少、および純利益率および調整後純利益率の大幅な低下が確認できます。2022年の損失の原因を特定するためには、追加の分析が必要です。

財務データに基づき、過去5年間の財務状況について分析を行います。

総資産

総資産は、2018年末の237億7000万米ドルから2019年末には838億600万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2020年末までほぼ横ばいを維持し、2021年末には829億3100万米ドル、2022年末には632億7800万米ドルへと減少傾向に転じました。全体として、2019年から2022年にかけて、総資産は大きく変動しています。

調整後総資産

調整後総資産の推移は、総資産の推移と類似しています。2018年末の237億3800万米ドルから2019年末には837億6800万米ドルへと増加し、その後2020年末までほぼ横ばいを維持しました。2021年末には828億8200万米ドル、2022年末には632億4500万米ドルへと減少しています。調整後総資産も、総資産と同様に、2019年から2022年にかけて大きな変動を示しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2018年の0.35から2019年には0.12へと大幅に低下しました。その後、2020年には0.15、2021年には0.17と緩やかに上昇し、2022年には0.23へと増加しました。総資産回転率は、資産の効率的な活用度を示す指標であり、2019年以降、徐々に改善傾向が見られます。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率の推移は、総資産回転率の推移と一致しています。2018年の0.35から2019年には0.12へと低下し、その後2020年には0.15、2021年には0.17と上昇し、2022年には0.23へと増加しました。調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様に、2019年以降、徐々に改善傾向を示しています。

総じて、総資産および調整後総資産は、2019年に大幅に増加した後、2022年までに減少傾向にあります。一方、総資産回転率および調整後総資産回転率は、2019年の低水準から徐々に改善しており、資産の効率的な活用が進んでいる可能性が示唆されます。

総資産は、2018年末の237億7000万米ドルから2019年末には838億6000万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2020年末までほぼ横ばいを維持し、2021年末には829億3100万米ドルに若干減少しました。2022年末には、632億7800万米ドルまで大幅に減少しました。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しました。2018年末の237億3800万米ドルから2019年末には837億6800万米ドルへと増加し、2020年末までほぼ横ばいを維持しました。2021年末には828億8200万米ドルに減少し、2022年末には632億4500万米ドルまで減少しました。

FISの株主資本総額は、2018年末の102億1500万米ドルから2019年末には494億4000万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2020年末と2021年末にかけて緩やかに減少し、それぞれ493億米ドル、473億4700万米ドルとなりました。2022年末には272億1800万米ドルまで大幅に減少しました。

調整後FIS株主資本合計も、株主資本総額と同様の傾向を示しました。2018年末の115億4300万米ドルから2019年末には536億8300万米ドルへと増加し、2020年末と2021年末にかけて緩やかに減少し、それぞれ532億7700万米ドル、514億9100万米ドルとなりました。2022年末には307億3500万米ドルまで大幅に減少しました。

財務レバレッジ比率は、2018年の2.33から2019年、2020年、2021年にはそれぞれ1.7、1.7、1.75と低下しました。2022年には2.32に上昇しました。

調整後財務レバレッジ比率も、財務レバレッジ比率と同様の傾向を示しました。2018年の2.06から2019年、2020年、2021年にはそれぞれ1.56、1.57、1.61と低下しました。2022年には2.06に上昇しました。

総資産

2019年に大幅に増加した後、2022年まで減少傾向にあります。

株主資本

2019年に大幅に増加した後、2022年まで減少傾向にあります。

財務レバレッジ

2019年から2021年まで低下した後、2022年に上昇しました。

当期純利益は、2018年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、2021年と2022年には大幅な減少、特に2022年には損失へと転落しました。修正当期純利益も同様の傾向を示し、2019年にピークを迎え、その後は減少、そして2021年と2022年には損失を計上しました。修正当期純利益の減少幅は、当期純利益の減少幅よりも大きくなっています。

株主資本総額

株主資本総額は、2019年に大幅に増加しましたが、その後は2022年まで一貫して減少しました。2019年の増加は、2018年の水準と比較して顕著です。2022年の株主資本総額は、2018年の水準を大きく下回っています。

調整後株主資本合計

調整後株主資本合計も、株主資本総額と同様に、2019年に大幅に増加し、その後は2022年まで一貫して減少しました。調整後株主資本合計の減少幅は、株主資本総額の減少幅とほぼ同程度です。2022年の調整後株主資本合計は、2018年の水準を大きく下回っています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2018年の8.28%から2019年の0.6%へと大幅に低下し、2020年には0.32%とさらに低下しました。2021年には0.88%に若干回復しましたが、2022年には-61.43%と大幅なマイナスへと転落しました。この急激な低下は、当期純利益の損失と関連していると考えられます。

自己資本利益率(調整後)

調整後の自己資本利益率も、自己資本利益率と同様の傾向を示しています。2018年の6.32%から2019年の0.34%へと低下し、2020年には-0.1%とマイナスに転落しました。2021年には0.64%に若干回復しましたが、2022年には-56.11%と大幅なマイナスへと転落しました。調整後の自己資本利益率の変動は、調整後の当期純利益の変動に大きく影響を受けています。

全体として、収益性と株主資本は、2019年をピークに、その後一貫して悪化している傾向が見られます。特に2022年には、当期純利益、自己資本利益率ともに大幅な損失を計上しており、経営状況の悪化が示唆されます。

当期純利益は、2018年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、2021年と2022年には大幅な減少、特に2022年には損失へと転落しました。修正当期純利益も同様の傾向を示し、2019年にピークを迎え、その後は減少の一途をたどっています。2022年には特に大きな損失を計上しています。

総資産

総資産は、2019年に大幅に増加した後、2020年から2022年にかけて減少傾向にあります。2019年の増加は、調整後総資産の推移とほぼ一致しています。2022年には、総資産は大幅に減少しました。

総資産利益率は、2018年の3.56%から2019年には0.36%へと低下し、2020年には0.19%とさらに低下しました。2021年には0.5%に若干回復しましたが、2022年には-26.42%と大幅なマイナスへと転落しました。調整後総資産利益率も同様の傾向を示し、2022年には-27.27%と、総資産利益率よりも低い水準にあります。

全体として、収益性は低下傾向にあり、特に2021年以降、その傾向が顕著になっています。総資産は減少しており、総資産利益率は大幅に低下し、2022年には損失を計上しています。これらの指標は、事業環境の変化や戦略的な決定が業績に影響を与えている可能性を示唆しています。