貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Fidelity National Information Services Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
取引買掛金およびその他の未払負債	1,620)	1,829)	1,576)	1,386)	687)
給与とインセンティブ	410)	403)	261)	414)	218)
所得税以外の税金	387)	299)	236)	220)	57)
未払い福利厚生と給与税	104)	134)	155)	116)	66)
現在のオペレーティング・リース負債	120)	146)	152)	129)	—)
未払利息	113)	53)	102)	109)	71)
買掛金、未収金、その他の負債	2,754)	2,864)	2,482)	2,374)	1,099)
決済買掛金	6,752)	5,295)	4,934)	4,228)	972)
繰延収益	788)	779)	881)	817)	739)
短期借入金	3,797)	3,911)	2,750)	2,823)	267)
長期借入金の当座預金残高	2,133)	1,617)	1,314)	140)	48)
流動負債	16,224)	14,466)	12,361)	10,382)	3,125)
長期借入金(当期部分を除く)	14,207)	14,825)	15,951)	17,229)	8,670)
繰延法人税	3,550)	4,193)	4,017)	4,281)	1,360)
非流動オペレーティング・リース負債	294)	378)	453)	466)	—)
未収金契約の負債	69)	267)	447)	532)	—)
CVRの責任	342)	478)	401)	838)	—)
繰延収益	165)	175)	59)	52)	67)
誘導体	641)	165)	—)	—)	—)
他	380)	452)	666)	570)	326)
その他の非流動負債	1,891)	1,915)	1,967)	2,406)	326)
非流動負債	19,648)	20,933)	21,994)	23,968)	10,423)
総負債	35,872)	35,399)	34,355)	34,350)	13,548)
償還可能な非支配持分	180)	174)	174)	—)	—)
優先株式、額面0.01ドル、発行済みおよび発行済みなし	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.01ドル	6)	6)	6)	6)	4)
資本金で追加支払	46,735)	46,466)	45,947)	45,358)	10,800)
利益剰余金(累積赤字)	(14,971)	2,889)	3,440)	4,161)	4,528)
その他包括利益累計額(損失)	(360)	252)	57)	(33)	(430)
財務省株式、額面0.01ドル、コスト	(4,192)	(2,266)	(150)	(52)	(4,687)
FISの株主資本総額	27,218)	47,347)	49,300)	49,440)	10,215)
非支配持分	8)	11)	13)	16)	7)
総資本	27,226)	47,358)	49,313)	49,456)	10,222)
総負債、償還可能な非支配持分および資本	63,278)	82,931)	83,842)	83,806)	23,770)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

負債の推移について: 総負債は2018年から2022年にかけて増加傾向を示しており、特に流動負債と短期借入金の増加が顕著である。流動負債は約3,125百万米ドルから16,224百万米ドルへと増加し、財務の流動性に影響を与える可能性がある。一方、非流動負債も増加傾向にあり、総負債比率は2022年にはおよそ35,872百万米ドルとなっている。特に長期借入金は変動があるものの、長期借入金の総額は減少傾向にある。これらの動きは、資金調達の構造やリスク管理戦略の変化を示唆している。
資本構成の変化: 株主資本は2018年の10,215百万米ドルから2022年には27,218百万米ドルに増加したものの、その後、利益剰余金の大幅な減少や財務省株式の累積損失により、2022年末には赤字を抱える状態となった。資本金の増加は続いているが、その他包括利益の増減や株式評価損失の影響により、株主資本の純資産価値は縮小している。非支配持分は非常に小規模で推移している。総じて、資本構造には増資と資本評価の変動が見られる。
流動性および短期資金の状況: 流動比率の観点からは、流動負債の増加に伴い、短期資金の需要も高まっていることが示されている。短期借入金や流動負債の増加は、短期運転資金や支払義務の増加を反映しており、資金繰りの課題が示唆される。決済買掛金の増加も取引先との支払条件や取引規模の拡大を示している。これらの指標は、流動性の管理に重要な影響を及ぼす可能性がある。
利益の動向と財務結果: 利益剰余金は2018年の4,528百万米ドルから2022年には大きくマイナスに転じ、-14,971百万米ドルに落ち込んでいる。このことは、累積損失の増加や収益性の悪化を反映しており、財務の健全性に対する懸念を喚起している。その他包括利益も一時的に増加したものの、最終的には再びマイナス域に戻っており、全体の金融パフォーマンスの圧迫要因となっている。
まとめ: 総じて、同社は資産負債および株主資本において大きな変動を経験し、負債比率の上昇とともに財務のレバレッジは高まっている。一方、利益面では累積損失の深刻化により、財務状態の持続可能性に課題があると考えられる。今後は負債管理と利益回復施策が重要となる見込みである。

Fidelity National Information Services Inc. (NYSE:FIS)

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