不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、信用損失引当金は全体的に増加傾向を示しています。2017年の4,805千米ドルから2020年には12,001千米ドルまで増加し、2021年には12,025千米ドルとほぼ横ばいとなっています。この増加は、潜在的な不良債権リスクに対する認識の高まり、またはポートフォリオの構成変化を示唆する可能性があります。
売掛金、総額は、2017年の284,807千米ドルから2021年には558,491千米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、売上の増加、または売掛金の回収期間の長期化を反映している可能性があります。特に2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、売上増加の影響が大きいと考えられます。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- 2017年の1.69%から2018年には1.47%に低下しましたが、2019年には2.13%に上昇し、2020年には3.1%まで増加しました。2021年には2.15%に低下しています。この変動は、信用リスクの評価の変化、または引当金の算定方法の変更を反映している可能性があります。2020年の高い割合は、信用リスクに対するより慎重なアプローチを示唆していると考えられます。2021年の低下は、経済状況の改善やポートフォリオの質の向上を反映している可能性があります。
売掛金、総額の増加と売掛金に対する引当金の割合の変動を総合的に見ると、売上の増加に伴い、信用リスク管理の重要性が高まっていることが示唆されます。引当金の割合は変動しているものの、全体として一定水準を維持しており、リスク管理体制が機能していると考えられます。ただし、引当金の割合の変動要因を詳細に分析することで、より正確なリスク評価が可能になります。