貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Generac Holdings Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 負債構造の変化と傾向
- 全体的に総負債額は2017年から2021年にかけて著しい増加を示している。特に短期借入金は2020年以降に急増し、2021年には約7,203万ドルに達している。流動負債や長期負債も同様に増加傾向を示しており、企業の財務負担が拡大していることが読み取れる。総負債比率の上昇により、資本構成の負債比率は高まっている可能性がある。
- 株主資本の推移と資本拡充
- 株主資本は2017年の約5億5955万ドルから2021年の約22億1377万ドルへと約4倍に増加している。純剰余金（剰余金）は特に大きく増加しており、利益蓄積とともに自己資本の比率が強化されていることを示唆している。また、追加資本金も顕著に増加しており、資本調達や資金調整の意図が見て取れる。
- 短期借入金と流動負債の増加
- 短期借入金および流動負債は2020年を境に大きく増加している。特に流動負債は約3,885万ドルから約11,559万ドルへと約三倍に上昇している。これにより、短期的な資金調達や支払い負担が増していることが示される。短期負債の増加は、資金繰りの厳しさや流動性の圧迫を示唆する可能性もある。
- 負債の長期化とリース負債の拡大
- 長期借入金やリース負債は全体的に増加しており、特にオペレーティング・リースの負債額は2021年に約3億4168万ドルに達している。これにより、企業は長期の資金調達を多用しており、資本構成の安定化よりも資金調達のための手段としてリースや借入を積極的に活用していると考えられる。長期借入金も増加しており、今後の返済負担増が懸念される。
- 財務の効率性と収益性の指標
- 財務省在庫や超過購入価格といったコスト関連の指標は、2017年から2021年にかけて悪化しており、特に在庫コストの悪化はコスト管理の難しさや在庫回転の遅延を示唆する可能性がある。一方、剰余金や株主資本の増大により、収益性や財務の安定性は向上していることが窺える。
総じて、資産と負債の規模は拡大しているが、自己資本の増加によりバッファーは強化されており、長期的な資金調達戦略が反映された構造となっている。