財務諸表の調整
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流動資産の調整
Generac Holdings Inc.、調整済み流動資産
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
財務データに基づき、流動資産および調整流動資産の推移を分析します。
- 流動資産
- 2017年末の818,556千米ドルから、2021年末には1,848,464千米ドルへと、5年間で約2.26倍に増加しています。 増加のペースは、2017年から2018年にかけてが最も顕著であり、その期間で約37％増加しています。 その後も一貫して増加傾向が続いていますが、増加率は徐々に鈍化しています。 2020年末から2021年末にかけての増加率は約11％です。
- 調整流動資産
- 調整流動資産も、流動資産と同様に、2017年末の823,361千米ドルから、2021年末には1,860,489千米ドルへと、5年間で約2.26倍に増加しています。 調整流動資産の増加パターンは、流動資産とほぼ一致しており、2017年から2018年にかけてが最も高い増加率を示し、その後は増加率が鈍化しています。 2020年末から2021年末にかけての増加率は約10.6％です。
流動資産と調整流動資産は、ほぼ同額の規模で推移しており、両者間の差は期間を通じて比較的小さいことが確認できます。 両資産の継続的な増加は、企業の短期的な支払い能力の向上を示唆していると考えられます。 ただし、増加率の鈍化は、将来的な成長の勢いが弱まる可能性を示唆しているため、継続的なモニタリングが必要です。
総資産の調整
Generac Holdings Inc.、調整済み総資産
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 調整 | ||||||
| もっとその： オペレーティング・リース使用権資産(FASBトピック842採択前)1 | ||||||
| もっとその： 信用損失引当金 | ||||||
| レス： 繰延税金資産2 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
総資産および調整後総資産は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向を示しています。
- 総資産
- 2017年末の2019964千米ドルから、2021年末には4877780千米ドルへと、5年間で約2.4倍に増加しています。増加率は、2018年から2019年にかけて比較的緩やかですが、2020年以降は加速しています。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も同様に、2017年末の2065455千米ドルから、2021年末には4874065千米ドルへと増加しています。総資産と同様に、2020年以降の増加が顕著です。調整後総資産は、総資産とほぼ同程度の規模で推移しており、両者の差は期間を通じて比較的小さいです。
総資産と調整後総資産の増加は、事業拡大、資産の取得、または会計上の調整によるものと考えられます。特に2020年以降の急増は、事業環境の変化や戦略的な投資が影響している可能性があります。調整後総資産が総資産とほぼ一致していることから、調整項目が比較的少ないことが示唆されます。
流動負債の調整
Generac Holdings Inc.、調整後流動負債
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 調整 | ||||||
| レス： 延長保証に関連する繰延収益、当期部分 | ||||||
| レス： 製品保証責任、現在の部分 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後流動負債 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
近年の財務データにおいて、流動負債と調整後流動負債は一貫した増加傾向を示しています。
- 流動負債
- 2017年末の388,872千米ドルから、2018年末には560,706千米ドルへと大幅に増加しました。 その後、2019年末には497,064千米ドルに減少しましたが、2020年末には641,524千米ドルと再び増加し、2021年末には1,155,907千米ドルと過去最高を記録しました。 この増加傾向は、短期的な債務の増加を示唆しています。
- 調整後流動負債
- 調整後流動負債も、流動負債と同様の傾向を示しています。 2017年末の358,294千米ドルから、2018年末には521,664千米ドルへと増加し、2019年末には453,660千米ドルに減少しました。 2020年末には585,250千米ドルと増加し、2021年末には1,076,299千米ドルと大幅に増加しました。 調整後流動負債の増加は、特定の調整項目を除外した場合でも、短期的な債務の増加が継続していることを示しています。
両方の指標において、2021年末に顕著な増加が見られます。 この増加の要因を特定するためには、追加的な情報が必要となりますが、事業拡大、買収、または資金調達戦略の変化などが考えられます。
流動負債と調整後流動負債の増加は、短期的な財務リスクを高める可能性があります。 これらの負債の返済能力を評価するためには、キャッシュフローや収益性の分析が不可欠です。
総負債の調整
Generac Holdings Inc.、調整済み総負債
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 調整 | ||||||
| もっとその： オペレーティング・リース負債(FASBトピック842採択前)1 | ||||||
| レス： 繰延税金負債2 | ||||||
| レス： 延長保証に関連する繰延収益 | ||||||
| レス： 製品保証責任 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総負債 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
総負債および調整後総負債は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向を示しています。
- 総負債
- 2017年末の14億1620万4千米ドルから、2021年末には26億564万3千米ドルへと、約1.88倍に増加しています。増加率は、2018年から2019年にかけてはわずかに減少していますが、その後は再び加速しています。
- 調整後総負債
- 調整後総負債も同様に、2017年末の13億2997万6千米ドルから、2021年末には21億9381万9千米ドルへと増加しています。増加率は総負債と同様の傾向を示しており、2018年から2019年にかけての増加幅が小さくなっています。調整後総負債は、総負債よりも低い水準で推移していますが、その増加傾向は明確です。
両方の負債指標の増加は、事業拡大、買収、または資金調達戦略の変化を示唆している可能性があります。特に2020年から2021年にかけての増加幅が大きいため、この期間における事業活動の変化を詳細に分析することが重要です。調整後総負債と総負債の差は、負債の構成要素の変化を示唆している可能性があり、その内訳を調査することで、負債構造に関するより深い理解が得られると考えられます。
株主資本の調整
Generac Holdings Inc.、Generac Holdings Inc.に帰属する調整済み株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 正味繰延税金資産 (負債). 詳しく見る »
株主資本は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあります。2017年の559,552千米ドルから、2021年には2,213,774千米ドルへと、5年間で約3.95倍に増加しています。この増加は、特に2020年から2021年にかけて加速しており、この期間における増加額は823,481千米ドルに達しています。
- 株主資本の増加要因
- 株主資本の増加は、調整後総自己資本の増加と連動しています。調整後総自己資本も2017年の735,479千米ドルから、2021年には2,680,245千米ドルへと増加しており、株主資本の増加を裏付けています。調整後総自己資本の増加率は、株主資本の増加率を上回っており、自己資本の効率的な活用が示唆されます。
調整後総自己資本は、株主資本よりも高い水準で推移しており、2017年から2021年にかけて、約3.64倍に増加しています。この差は、調整後総自己資本が株主資本に加えて、その他の包括利益累計額や為替換算調整額などを含むためと考えられます。
- 成長率の分析
- 2018年から2019年にかけての株主資本の増加率は約35.6%であり、2019年から2020年にかけての増加率は約34.7%です。しかし、2020年から2021年にかけての増加率は約58.9%と大幅に上昇しており、事業の成長が加速していることが示唆されます。
- 自己資本構成の変化
- 調整後総自己資本と株主資本の差は、年々拡大しており、自己資本構成に変化が生じている可能性があります。この変化については、詳細な分析が必要ですが、事業拡大に伴う内部留保の増加や、その他の包括利益累計額の変動などが考えられます。
全体として、株主資本と調整後総自己資本は、2017年から2021年にかけて一貫して増加しており、財務基盤が強化されていることが示唆されます。特に2020年以降の成長加速は、今後の事業展開に期待を持たせる要素と言えるでしょう。
総資本の調整
Generac Holdings Inc.、調整後総資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 オペレーティング・リース負債(FASBトピック842採択前). 詳しく見る »
2 オペレーティング・リース負債、当期(その他の未払負債に計上). 詳しく見る »
3 オペレーティング・リース負債、非流動(オペレーティング・リースおよびその他の長期負債に計上). 詳しく見る »
4 正味繰延税金資産 (負債). 詳しく見る »
総負債は、2017年から2019年にかけて減少傾向にある。2019年の898,864千米ドルを底に、2021年には980,056千米ドルへと増加している。この増加は、事業拡大や投資活動に関連している可能性がある。
株主資本は、2017年から2021年にかけて一貫して増加している。2017年の559,552千米ドルから、2021年には2,213,774千米ドルへと大幅に増加しており、企業の財務健全性の改善を示唆している。
総資本金も、2017年から2021年にかけて一貫して増加している。2017年の1,488,274千米ドルから、2021年には3,193,830千米ドルへと増加しており、企業の規模拡大を示している。
調整後総負債は、2017年から2019年にかけて減少傾向にあるが、その後は増加に転じている。2021年には1,083,975千米ドルに達しており、負債の構成要素の変化や、新たな負債の発生が考えられる。
調整後総自己資本は、株主資本と同様に、2017年から2021年にかけて一貫して増加している。2017年の735,479千米ドルから、2021年には2,680,245千米ドルへと増加しており、企業の財務基盤の強化を示している。
調整後総資本も、2017年から2021年にかけて一貫して増加している。2017年の1,708,125千米ドルから、2021年には3,764,220千米ドルへと増加しており、企業の成長を反映している。
総資本金に対する株主資本の割合は、2017年の約37.6%から2021年には約69.3%へと増加しており、自己資本比率の改善が認められる。これは、財務リスクの低減に寄与していると考えられる。
調整後総資本に対する調整後総自己資本の割合も、2017年の約43.0%から2021年には約71.2%へと増加しており、調整後自己資本比率の改善も確認できる。
- 総負債
- 2017年から2019年にかけて減少、その後増加。
- 株主資本
- 一貫して増加。
- 総資本金
- 一貫して増加。
- 調整後総負債
- 2017年から2019年にかけて減少、その後増加。
- 調整後総自己資本
- 一貫して増加。
- 調整後総資本
- 一貫して増加。
収益の調整
Generac Holdings Inc.、調整済み売上高
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 調整 | ||||||
| もっとその： 延長保証に関連する繰延収益の増加(減少) | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後売上高 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
分析期間において、売り上げ高と調整後売上高は一貫して増加傾向を示しています。
- 売り上げ高
- 2017年の1,672,445千米ドルから2021年には3,737,184千米ドルへと、大幅な増加が見られます。この増加率は、分析期間全体で約123.6%に達しています。特に2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、成長が加速していることが示唆されます。
- 調整後売上高
- 調整後売上高も、2017年の1,692,306千米ドルから2021年には3,759,043千米ドルへと増加しています。この増加率は約122.0%です。調整後売上高は、売り上げ高とほぼ同様の傾向を示しており、両指標は連動して成長していると考えられます。
売り上げ高と調整後売上高の数値は概ね一致しており、調整項目が売上高に与える影響は限定的であると判断できます。全体として、分析期間を通じて安定した成長を遂げていることが示されています。
当期純利益の調整
Generac Holdings Inc.、Generac Holdings Inc.に帰属する調整後純利益
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 繰延法人税費用(利益). 詳しく見る »
当期純利益は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあります。2017年の159,386千米ドルから、2021年には550,494千米ドルへと、5年間で約3.45倍に増加しています。この増加は、特に2020年から2021年にかけて顕著であり、この期間における増加幅は、前年比で約57.2%となっています。
- 当期純利益の推移
- 2017年：159,386千米ドル
- 2018年：238,257千米ドル（前年比約49.8%増）
- 2019年：252,007千米ドル（前年比約5.8%増）
- 2020年：350,576千米ドル（前年比約39.1%増）
- 2021年：550,494千米ドル（前年比約57.2%増）
調整後当期純利益も、当期純利益と同様に、2017年から2021年にかけて一貫して増加しています。2017年の225,637千米ドルから、2021年には591,294千米ドルへと、5年間で約2.62倍に増加しています。調整後当期純利益の増加率は、当期純利益の増加率と比較して、全体的に高い傾向にあります。特に2020年から2021年にかけての増加幅は、前年比で約52.8%であり、当期純利益の増加率を下回っています。
- 調整後当期純利益の推移
- 2017年：225,637千米ドル
- 2018年：278,820千米ドル（前年比約23.5%増）
- 2019年：289,812千米ドル（前年比約4.0%増）
- 2020年：387,358千米ドル（前年比約33.9%増）
- 2021年：591,294千米ドル（前年比約52.8%増）
当期純利益と調整後当期純利益の推移を比較すると、調整後当期純利益の方が常に高い値を示しており、調整項目が利益にプラスの影響を与えていることが示唆されます。両指標ともに、2020年以降の増加幅が拡大しており、事業の成長が加速していると考えられます。