貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ

Kellanova、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

	2024/06/29	2024/03/30	2023/12/30	2023/09/30	2023/07/01	2023/04/01	2022/12/31	2022/10/01	2022/07/02	2022/04/02	2021/12/31	2021/10/02	2021/07/03	2021/04/03	2020/12/31	2020/09/26	2020/06/27	2020/03/28	2019/12/28	2019/09/28	2019/06/29	2019/03/30
長期債務の現在の満期	4.25%	8.51%	4.24%	6.38%	6.62%	3.04%	4.22%	4.29%	4.51%	4.79%	3.92%	0.09%	0.09%	3.35%	3.48%	7.49%	7.53%	3.43%	3.53%	0.03%	2.72%	2.76%
支払手形	1.35%	1.54%	0.77%	1.89%	2.55%	2.53%	2.52%	0.92%	1.69%	2.42%	0.75%	2.70%	3.03%	2.37%	0.57%	0.61%	0.65%	3.60%	0.61%	1.06%	3.04%	3.28%
買掛金	14.82%	14.42%	14.81%	14.92%	15.52%	15.57%	16.07%	15.10%	15.13%	14.53%	14.15%	13.72%	13.68%	13.71%	13.73%	12.94%	12.90%	12.77%	13.59%	13.36%	12.86%	12.84%
現在のオペレーティング・リース負債	0.84%	0.86%	0.77%	0.68%	0.63%	0.61%	0.65%	0.58%	0.64%	0.67%	0.64%	0.70%	0.70%	0.66%	0.65%	0.63%	0.62%	0.61%	0.65%	0.60%	0.55%	0.58%
未収の広告とプロモーション	4.56%	4.83%	4.90%	4.74%	4.70%	4.36%	4.14%	4.28%	4.10%	3.85%	3.93%	4.53%	4.40%	4.29%	4.31%	4.26%	3.74%	3.68%	3.65%	0.00%	0.00%	0.00%
未払給与と賃金	1.32%	1.34%	1.78%	1.63%	1.34%	1.15%	2.00%	1.67%	1.25%	1.06%	1.65%	1.54%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
その他の流動負債	4.08%	4.58%	5.10%	4.66%	4.41%	4.95%	4.71%	4.90%	4.63%	4.10%	4.20%	4.05%	5.26%	5.43%	6.36%	5.95%	6.13%	6.57%	5.18%	10.03%	7.55%	7.51%
流動負債	31.20%	36.08%	32.39%	34.90%	35.78%	32.21%	34.33%	31.73%	31.95%	31.42%	29.24%	27.32%	27.16%	29.81%	29.11%	31.89%	31.57%	30.67%	27.20%	25.08%	26.72%	26.96%
長期借入金(現在の満期を除く)	32.73%	28.70%	32.58%	29.58%	28.05%	30.91%	28.75%	29.96%	30.83%	31.98%	34.45%	38.14%	38.59%	36.84%	37.49%	36.99%	37.35%	39.27%	40.96%	43.91%	44.26%	44.32%
非流動オペレーティング・リース負債	3.33%	3.45%	3.41%	2.52%	2.64%	2.56%	2.63%	2.51%	2.65%	2.88%	2.76%	2.73%	2.84%	2.78%	2.89%	2.76%	2.87%	2.60%	2.47%	2.09%	1.72%	1.84%
繰延法人税	3.44%	3.35%	3.18%	3.76%	3.64%	3.91%	4.11%	4.85%	4.57%	4.34%	3.97%	3.33%	3.55%	3.51%	3.12%	3.10%	3.22%	3.25%	3.39%	3.37%	4.17%	4.09%
年金債務	3.79%	3.89%	3.92%	3.86%	3.93%	3.82%	3.83%	3.17%	3.30%	3.54%	3.88%	4.01%	3.78%	4.02%	4.27%	3.55%	3.76%	3.78%	4.01%	3.46%	3.32%	3.41%
その他の負債	3.10%	3.13%	2.95%	2.51%	2.64%	2.55%	2.70%	2.86%	2.63%	2.76%	2.51%	2.69%	2.78%	2.81%	2.92%	2.75%	2.88%	2.82%	3.09%	3.31%	2.61%	2.62%
非流動負債	46.40%	42.52%	46.04%	42.23%	40.90%	43.75%	42.02%	43.36%	43.98%	45.50%	47.57%	50.90%	51.54%	49.96%	50.69%	49.16%	50.07%	51.72%	53.93%	56.13%	56.07%	56.27%
総負債	77.60%	78.60%	78.43%	77.12%	76.68%	75.96%	76.35%	75.08%	75.93%	76.92%	76.81%	78.22%	78.70%	79.77%	79.80%	81.05%	81.64%	82.39%	81.13%	81.21%	82.80%	83.23%
普通株式、額面0.25ドル	0.69%	0.69%	0.67%	0.56%	0.58%	0.56%	0.57%	0.55%	0.55%	0.56%	0.58%	0.57%	0.58%	0.58%	0.58%	0.55%	0.57%	0.58%	0.60%	0.60%	0.56%	0.57%
額面金額を超える資本	7.07%	6.94%	7.05%	5.72%	5.83%	5.54%	5.77%	5.40%	5.32%	5.34%	5.63%	5.46%	5.34%	5.28%	5.40%	5.01%	5.01%	4.99%	5.24%	5.19%	4.79%	4.75%
剰余金	59.00%	57.97%	56.36%	50.86%	52.19%	49.88%	49.72%	49.95%	49.57%	49.72%	49.66%	47.79%	47.70%	47.09%	46.27%	43.96%	44.02%	43.91%	44.74%	45.20%	42.09%	42.04%
財務省在庫、コスト	-30.71%	-30.84%	-30.69%	-25.10%	-25.97%	-25.05%	-25.52%	-24.98%	-25.44%	-26.57%	-25.94%	-25.69%	-26.03%	-26.36%	-25.33%	-24.15%	-24.87%	-25.36%	-26.70%	-26.94%	-25.38%	-25.69%
その他包括損失累計額	-14.43%	-14.18%	-13.07%	-10.45%	-10.73%	-9.19%	-9.23%	-8.40%	-8.45%	-8.66%	-9.47%	-9.20%	-9.13%	-9.22%	-9.62%	-9.29%	-9.26%	-9.47%	-8.24%	-8.47%	-7.87%	-7.94%
Kellanovaの株式合計	21.62%	20.58%	20.33%	21.60%	21.90%	21.75%	21.31%	22.52%	21.56%	20.39%	20.46%	18.93%	18.46%	17.37%	17.29%	16.09%	15.47%	14.66%	15.64%	15.58%	14.19%	13.72%
非支配持分法	0.78%	0.82%	1.24%	1.28%	1.41%	2.29%	2.35%	2.39%	2.51%	2.69%	2.72%	2.85%	2.84%	2.86%	2.91%	2.86%	2.89%	2.95%	3.23%	3.21%	3.01%	3.05%
総資本	22.40%	21.40%	21.57%	22.88%	23.32%	24.04%	23.65%	24.92%	24.07%	23.08%	23.19%	21.78%	21.30%	20.23%	20.20%	18.95%	18.36%	17.61%	18.87%	18.79%	17.20%	16.77%
総負債と資本	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

総負債比率の変動と資本構成の傾向について: データ期間を通じて、総負債が負債および資本総額に占める割合は概ね80%台後半から80%前後で推移しており、全体として負債依存の財務構造が継続していることが示されている。ただし、一時的に長期債務の割合が大きく変動しており、特に2019年9月には極端に低下している反面、その後増加傾向が見られる。これに伴い、短期負債や流動負債の変動も関連しており、流動負債の比率は約25%から36%の範囲で推移し、短期負債の比重が一定の範囲で変動していることが認められる。
負債の内訳と長期・短期バランスの変化: 長期借入金の比率は期間を通じて徐々に低下傾向にあり、2024年3月には約28%以上に達しているのに対し、長期債務の満期に関わる負債の割合も変動している。特に、長期債務の割合は2019年から2024年にかけて一定の上昇と安定を示し、借入金の長期化を反映している。一方で、短期の支払手形や買掛金は比較的一定またはやや増加傾向にあり、流動負債の比率も変動しながらも大きな増減は見られない。
その他負債と流動負債の動向について: 未収の広告およびプロモーション負債が2020年以降に増加傾向を示しており、2024年3月には負債総額の約4.5%以上を占める状況となっている。また、その他の流動負債は全体として安定しつつ、やや一定の変動を見せている。未払給与と賃金に関しては、近年やや増加傾向を示しており、従業員関連負債の増加も一つの注目点となる。これらの動きは、企業の運転資金管理や営業活動における負債管理の方向性を示唆している。
資本の内訳と株主資本の変動: 資本の主な構成要素である資本金は、2019年から2024年にかけてほぼ一定しているものの、「剰余金」の比率は着実に増加しており、2024年3月には約59%に達している。これは内部留保が積み上げられ、株主資本の増加に寄与していることを示す。有事の株式価値や自己資本の充実に関してプラスの兆候と言える。さらに、株式発行数に連動した「普通株式」も増加傾向にあり、株主資本の拡大が進んでいることが確認できる。
負債と資本における財務効率性の示唆について: 負債比率は高水準を維持しつつ、長期負債の比率は緩やかに縮小する傾向にあり、財務レバレッジの調整が進められている可能性がある。特に、非流動負債や長期負債の比重の変動は、長期資金調達を重視した財務戦略の一環と考えられる。一方、株主資本の拡大は企業の財務の安定性や柔軟性向上に寄与しており、今後も資本増強を背景に負債依存からの脱却や、自己資本比率の改善が期待される。
負債構造と財務リスクの継続性について: 全体として長期負債の割合が高く、これに伴う金利リスクやリファイナンスリスクの存在は継続的な懸念事項である。特に、長期債務の満期や負債比率の変動に注意が必要であり、財務の安定性向上のためには負債構造の見直しや負債の期間平準化が今後の経営判断において重要となる。負債比率の高止まりは企業リスクの増加を示唆しており、その管理が課題となる。

Kellanova (NYSE:K)

貸借対照表の構造:負債と株主資本 四半期データ

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