貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Northrop Grumman Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 全体的な資産負債構成の動向
- 2018年から2023年にかけて、総負債と株主資本の合計は大きく増加しており、特に2020年のコロナ禍を経て、資産規模が拡大していることが示されている。負債と資本の比率において大きな変動は見られず、資本の増加が負債の増加とほぼ同期して進行している。
- 負債の内訳と動向
- 流動負債は継続的に増加しており、2022年と2023年には特に顕著な増加傾向にある。一方、長期借入金は比較的安定して推移しているが、2022年以降に一部増加しているのが特徴で、非流動負債の一部項目（退職給付債務や非流動オペレーティングリース負債）も増加傾向にある。資産および負債の長期的な成長の一側面として、リース負債と退職給付負債の増加が目立つ。
- 純資産と資本構造の変化
- 株主資本は2018年の約7,680百万ドルから2023年には約15,136百万ドルに増加しており、継続的な資本積み増しが見られる。資本金は限定的な変動にとどまり、剰余金の増加により株主資本の拡大が促進されている。その他包括損失累計額は負の値を維持し続け、株主持分の純資産の一部を圧迫しているが、総体としては増加傾向にある。
- 売掛金、未払費用および請求といった運転資本の状況
- 取引買掛金は年度を追うごとに増加しており、2023年には2,136百万ドルに達している。未払従業員報酬と前払金も同様に増加し、運転資本の拡大が示唆される。一方、費用を超過した前払いおよび請求額は継続して高水準を維持し、資金繰りにおいて重要な役割を果たしている。また、流動負債の増加は経営資産の増加と連動している。
- キャッシュ・流動性と短期負債
- 長期借入金の当座預金残高は2022年と2023年に大きく増加し、一定の流動性の改善を示す一方、流動負債の増加幅が大きいため、短期的な支払能力に変動は存ずる。総じて資金繰りの側面では、流動資産と負債のバランスの管理が重要と考えられる。
- 財務基盤の健全性とリスク
- 長期負債比率の増減や、退職給付負債の推移から、長期的な財務負担の変動を理解できる。特に、退職給付負債は2022年に減少し、その後も低水準を維持しており、負債の累積負担の軽減に向かっている可能性が示唆されるとしても、負債の総額は依然として高水準であるため、財務の持続可能性については注意が必要と考えられる。