キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Axon Enterprise Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

千米ドル

3ヶ月終了	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31
当期純利益(損失)	45,139)	29,175)	12,131)	50,962)	54,871)	(13,508)	48,524)	(47,117)	(47,917)	25,834)	(873)	(30,759)	4,074)	(12,379)	6,104)	738)	6,419)	2,083)	5,711)	8,485)	12,926)
減価償却と償却	6,689)	6,210)	6,206)	6,210)	5,755)	5,274)	4,838)	4,291)	4,291)	3,531)	3,133)	2,930)	2,881)	3,165)	2,709)	2,687)	2,800)	2,389)	3,065)	2,750)	2,411)
発行費用の償却	756)	198)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
利払利息	863)	211)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
のれんに対する購買会計調整	—)	—)	—)	58)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
無形固定資産の処分・遺棄損	10)	42)	20)	8)	40)	16)	—)	119)	11)	68)	139)	100)	13)	16)	33)	—)	18)	14)	2,049)	54)	—)
有形固定資産の処分損および減損損(純額)	146)	3,488)	1,775)	83)	106)	18)	31)	(2)	45)	293)	124)	788)	517)	134)	845)	1,321)	242)	13)	137)	119)	34)
戦略投資および有価証券の未実現利益(純額)	(15,570)	(6,445)	11,338)	(47,985)	(55,851)	11,160)	6,660)	(40,855)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬	34,350)	31,722)	28,204)	21,162)	25,088)	41,110)	35,062)	137,549)	89,610)	53,448)	26,094)	33,835)	20,195)	48,300)	13,663)	8,627)	7,905)	6,577)	6,255)	4,954)	4,093)
繰延法人税	(9,660)	(8,259)	4,299)	8,021)	18,029)	(22,410)	(52,004)	(6,291)	(598)	(4,858)	(5,518)	(4,604)	(1,548)	(4,041)	(2,635)	(1,888)	577)	(1,266)	(2,268)	(1,572)	1,514)
認識されていない税制上の優遇措置	855)	(44)	(376)	2,530)	1,365)	(783)	30)	(147)	194)	98)	(39)	271)	341)	389)	(19)	306)	307)	1,045)	(113)	108)	104)
債券の償却	(3,890)	(1,402)	(362)	142)	159)	611)	1,496)	1,606)	1,504)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
非現金リース費用	1,395)	1,728)	1,718)	1,723)	1,556)	1,486)	1,437)	1,539)	1,111)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の非現金(純額)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,876)	1,977)	1,440)	1,156)	1,005)	1,101)	926)	896)	—)	4)	8)	22)
予想信用損失引当金	28)	130)	386)	(45)	228)	(829)	553)	397)	(335)	526)	118)	(244)	902)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
売掛金および契約資産	(50,431)	41,818)	(34,799)	(87,742)	7,495)	(87,675)	(114,106)	(35,286)	31,298)	(59,211)	(39,176)	325)	(9,700)	(8,333)	(19,491)	10,988)	(21,994)	(16,471)	(26,381)	(7,731)	(17,060)
在庫	(15,811)	(29,720)	(19,158)	(32,849)	(14,260)	(15,118)	(1,306)	(2,368)	520)	7,215)	(16,100)	(34,641)	(8,630)	1,399)	1,213)	(3,579)	(3,936)	5,771)	4,525)	2,100)	2,408)
前払費用およびその他の資産	(64,348)	(34,336)	(15,183)	4,386)	(7,074)	(11,252)	(15,586)	(6,368)	(6,952)	(10,063)	3,729)	(10,828)	2,277)	2,122)	(6,206)	(2,609)	(3,152)	(658)	(4,652)	(5,727)	(1,702)
買掛金、未収金、その他の負債	(37,043)	52,073)	4,115)	34,149)	(9,580)	16,773)	38,909)	7,681)	(18,062)	(16,479)	8,657)	20,270)	(3,562)	18,495)	3,224)	(9,468)	(7,284)	9,200)	6,994)	(9,428)	6,740)
繰延収益	50,199)	44,531)	40,587)	58,563)	16,037)	88,057)	61,911)	19,428)	6,219)	31,040)	28,875)	725)	4,499)	(4,463)	21,899)	3,345)	3,232)	22,542)	21,204)	3,942)	6,554)
資産・負債の変動	(117,434)	74,366)	(24,438)	(23,493)	(7,382)	(9,215)	(30,178)	(16,913)	13,023)	(47,498)	(14,015)	(24,149)	(15,116)	9,220)	639)	(1,323)	(33,134)	20,384)	1,690)	(16,844)	(3,060)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュに当期純利益(損失)を調整するための調整	(101,462)	101,945)	28,770)	(31,586)	(10,907)	26,438)	(32,075)	81,293)	108,856)	8,484)	12,013)	10,367)	9,341)	58,188)	16,336)	10,656)	(20,389)	29,156)	10,819)	(10,423)	5,118)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	(56,323)	131,120)	40,901)	19,376)	43,964)	12,930)	16,449)	34,176)	60,939)	34,318)	11,140)	(20,392)	13,415)	45,809)	22,440)	11,394)	(13,970)	31,239)	16,530)	(1,938)	18,044)
投資の購入	(145,124)	(570,232)	(85,902)	(108,240)	—)	—)	(124,191)	(82,463)	(155,825)	(139,835)	(224,090)	(193,085)	(99,512)	(111,784)	(100,701)	(36,670)	(105,322)	—)	—)	(3,529)	(802)
投資のコール/満期による収入	81,088)	56,653)	6,012)	2,273)	7,200)	219,445)	204,358)	162,560)	132,254)	92,640)	128,529)	74,355)	84,315)	37,876)	66,888)	25,319)	—)	500)	3,620)	3,871)	3,167)
戦略的投資のワラントの行使	—)	—)	—)	(6,555)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
戦略的投資の売却による収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	14,546)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
有形固定資産の購入	(8,513)	(11,584)	(14,371)	(12,749)	(17,098)	(13,385)	(12,470)	(13,510)	(10,521)	(6,606)	(58,472)	(5,342)	(2,209)	(3,828)	(4,250)	(2,590)	(5,271)	(4,259)	(2,215)	(3,602)	(1,063)
有形固定資産の処分による収入	—)	61)	135)	4)	87)	12)	(17)	38)	10)	1)	16)	—)	78)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
無形固定資産の取得	(125)	(114)	(89)	(67)	(37)	(235)	(14)	(102)	(41)	(64)	(66)	(66)	(45)	(76)	16)	(182)	(162)	(98)	(206)	(220)	(34)
戦略的投資	—)	(3,750)	(9,000)	(61,000)	(500)	(25,000)	—)	(500)	(20,000)	(2,368)	—)	—)	(4,700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
事業買収(取得現金控除後)	—)	—)	—)	(2,104)	—)	(21,693)	(700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	24)	(5,014)	—)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(72,674)	(528,966)	(103,215)	(188,438)	(10,348)	159,144)	66,966)	80,569)	(54,123)	(56,232)	(154,083)	(124,138)	(22,073)	(77,812)	(38,047)	(14,123)	(110,755)	(3,857)	1,223)	(8,494)	1,268)
株式公開による純利益	33,650)	—)	—)	(3)	(71)	(101)	105,615)	—)	—)	—)	—)	306,779)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	233,993)	—)
行使したオプションからの収益	39,181)	—)	—)	—)	—)	51,614)	—)	—)	—)	—)	—)	267)	28)	8)	2)	4)	100)	1,044)	127)	230)	356)
正味決済済株式報酬の所得税および給与税の支払い	(34,841)	(2,479)	(72)	(931)	(1,388)	(148,792)	(172,205)	(3,267)	(7,045)	(923)	(1,119)	(577)	(5,190)	(783)	(1,136)	(873)	(1,259)	(2,154)	(1,166)	(7,030)	(3,777)
転換社債の発行による純収入	—)	673,769)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
ワラントの発行による収入	—)	124,269)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
転換社債ヘッジの購入	—)	(194,994)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
事業買収の対価の支払い	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,700)	—)	(575)	—)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	37,990)	600,565)	(72)	(934)	(1,459)	(97,279)	(66,590)	(3,267)	(7,045)	(923)	(1,119)	306,469)	(5,162)	(775)	(1,134)	(869)	(1,159)	(2,810)	(1,039)	226,618)	(3,421)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	779)	3,403)	(2,873)	(3,753)	(157)	(155)	(1,508)	73)	(392)	2,279)	812)	775)	(1,890)	1,007)	(426)	(319)	67)	(393)	157)	(1,007)	469)
現金および現金同等物の純増(減少)	(90,228)	206,122)	(65,259)	(173,749)	32,000)	74,640)	15,317)	111,551)	(621)	(20,558)	(143,250)	162,714)	(15,710)	(31,771)	(17,167)	(3,917)	(125,817)	24,179)	16,871)	215,179)	16,360)

当期純利益（損失）の推移: 2018年3月期から2023年3月期までの間、当期純利益は大きな変動を示している。2018年頃は黒字を維持していたが、2019年第4四半期には損失を計上、その後2020年と2021年にかけて再び黒字に転じた。一方、2022年には再び損失を記録し、2023年には顕著な黒字へと回復している。特に2021年の利益増加は、その他の収益や売上高の増加に伴うものと考えられる。
売上高および関連指標: 売上総利益や営業利益に関する具体的なデータは示されていないが、純利益の変動が売上やコスト構造の変化に影響を受けていることが示唆される。特に2022年においては、純利益の回復とともに売上高の増加傾向も見られる可能性がある。
資産と負債の動向: 総資産および負債の変動では、資産・負債の純増（減少）が多くの期間で大きく変動しており、特に2020年から2023年にかけては資産の増加と負債の変動が顕著であることから、積極的な投資活動や資金調達を実施していると考えられる。負債の増加は主に長期負債や短期負債の増加に反映されている。
キャッシュフローの状況: 営業活動によるネットキャッシュの変動は、2020年の第2四半期にかけて大きく変動しており、特に2020年の第2四半期にはマイナスに大きく振れる場面もあるが、その後は回復基調を示している。一方、投資活動によるキャッシュの流出は、2020年を中心に大規模な投資支出により負の金額を記録している。財務活動によるキャッシュフローは、株式の発行や社債発行、資本調達により多額の資金流入を示す期間が多い。
投資活動および財務活動の動向: 投資活動では、大規模な有形固定資産や無形資産の取得、事業買収の継続的な実施が見て取れる。特に2020年には、戦略的投資や事業買収による支出が顕著である。一方、財務活動では株式やワラントの発行による資金調達が積極的に行われており、2020年と2023年にはそれぞれ例外的に多額の資金流入が見られる。負債返済や社債償還も見られ、資金構造の調整を進めていることが示される。
その他の重要指標: 株式報酬に関しては、2020年以降に急激に増加し、2021年にはピークを迎えている。繰延法人税負債は大きく変動しており、特に2021年と2022年にかけて大きく増加していることは、税効果会計の変動を示唆している。戦略投資や事業買収に伴うキャッシュフローの変動も、企業の成長戦略の一部として反映されている。為替レートの変動は、現金および現金同等物の増減に影響を与えている場面が複数見られる。
結論: 全体として、同社は過去数年間にわたり積極的な投資活動と資金調達を展開しつつ、収益性を何度か大きく揺れ動かしていることが観察される。特に2021年の純利益の増加と財務戦略の拡大は、企業の成長志向を示すものである。しかしながら、2022年以降急激な損失や負債の増加も見られるため、今後は収益性と財務の持続可能性に対する継続的な注意が必要と考えられる。

Axon Enterprise Inc. (NASDAQ:AXON)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

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