負債の分析
総負債(帳簿価額)
Biogen Inc.、貸借対照表:負債
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
分析期間において、支払手形の現在の部分の数値は変動している。2017年末には3,200千米ドルであったが、2018年末にはデータが存在しない。2019年末には1,495,800千米ドルに大幅に増加し、その後2020年末にはデータが存在せず、2021年末には999,100千米ドルに減少している。
支払額のノート(当期部分を除く)は、分析期間を通じて一貫して大きな金額を示している。2017年末には5,935,000千米ドル、2018年末には5,936,500千米ドルとほぼ横ばいであり、2019年末には4,459,000千米ドルに減少している。2020年末には7,426,200千米ドルに増加し、2021年末には6,274,000千米ドルに減少している。
当座預金総額(帳簿価額)を含む支払額合計は、全体的に安定した傾向を示している。2017年末には5,938,200千米ドル、2018年末には5,936,500千米ドルとほぼ同額である。2019年末には5,954,800千米ドルにわずかに増加し、2020年末には7,426,200千米ドルに大幅に増加している。2021年末には7,273,100千米ドルに減少している。
- 傾向
- 支払手形の現在の部分は、データが存在しない期間を含むため、明確な傾向を特定することは困難である。支払額のノート(当期部分を除く)は、変動しながらも大きな金額を維持している。当座預金総額を含む支払額合計は、2020年末に大幅な増加を示し、その後2021年末に減少している。
- 変化
- 2019年末と2020年末における支払額のノート(当期部分を除く)と当座預金総額を含む支払額合計の大きな変動が注目される。これらの変動の理由は、追加のデータ分析が必要である。
- 洞察
- 支払額のノート(当期部分を除く)と当座預金総額を含む支払額合計は、全体的な財務状況を反映している可能性があり、これらの項目の変動は、事業運営や資金調達戦略の変化に関連している可能性がある。
総負債(公正価値)
| 2021/12/31 | |
|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |
| 当期部分を含む支払額合計(公正価値) | 8,004,700) |
| 財務比率 | |
| 負債、帳簿価額に対する公正価値の比率 | 1.10 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
債務の加重平均金利
支払手形の加重平均利率: 3.64%
| 利率 | 借入金額1 | 利率 × 借入金額 | 加重平均金利2 |
|---|---|---|---|
| 3.62% | 1,020,000) | 36,975) | |
| 4.05% | 1,895,200) | 76,756) | |
| 2.25% | 1,475,900) | 33,208) | |
| 5.20% | 1,463,000) | 76,076) | |
| 3.15% | 1,457,700) | 45,918) | |
| 3.25% | 692,900) | 22,519) | |
| 合計値 | 8,004,700) | 291,451) | |
| 3.64% | |||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 千米ドル
2 加重平均金利 = 100 × 291,451 ÷ 8,004,700 = 3.64%
発生した利息費用
Biogen Inc.、発生した利息費用
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
提示されたデータは、2017年から2021年までの利息に関連する財務項目の推移を示しています。これらの項目には、利息、建設工事に関連する資産計上利息、および発生した利息費用が含まれます。
- 利息
- 利息は、2017年の250,800千米ドルから2018年には200,600千米ドルへと減少しました。その後、2019年には187,400千米ドルとさらに減少しましたが、2020年には222,500千米ドルに増加しました。2021年には253,600千米ドルと、調査期間を通じて最高値を記録しました。全体として、利息は変動傾向にあり、2021年にかけて増加しています。
- 建設工事に関連する資産計上利息
- 建設工事に関連する資産計上利息は、2017年の30,700千米ドルから2018年には54,000千米ドルへと大幅に増加しました。2019年には68,800千米ドルとさらに増加し、最高値を記録しました。2020年には65,200千米ドルに減少した後、2021年には36,300千米ドルと大幅に減少しました。この項目は、建設プロジェクトの進捗状況と関連している可能性があり、2019年をピークとして、その後減少傾向にあります。
- 発生した利息費用
- 発生した利息費用は、2017年の281,500千米ドルから2018年には254,600千米ドルへと減少しました。2019年には256,200千米ドルと小幅に増加しましたが、2020年には287,700千米ドルに増加しました。2021年には289,900千米ドルと、調査期間を通じて最高値を記録しました。発生した利息費用は、全体的に増加傾向にあり、特に2020年以降顕著です。
利息と発生した利息費用の増加傾向は、負債の増加または金利の上昇を示唆している可能性があります。一方、建設工事に関連する資産計上利息の減少は、建設プロジェクトの完了または新規プロジェクトの開始の遅延を示唆している可能性があります。これらの項目の相互関係をより深く理解するためには、他の財務データとの比較分析が推奨されます。
インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 インタレスト・カバレッジ・レシオ(資産計上利息なし) = EBIT ÷ 利息
= 2,033,700 ÷ 253,600 = 8.02
2 インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)(資産計上利息あり) = EBIT ÷ 発生した利息費用
= 2,033,700 ÷ 289,900 = 7.02
インタレスト・カバレッジ・レシオ（資産計上利息なし）は、2017年から2019年にかけて一貫して上昇傾向にありました。2017年の21.45から2019年には38.6へと増加し、利息支払能力の改善を示唆しています。しかし、2020年には23.71に低下し、その傾向は反転しました。2021年には8.02まで大幅に減少し、利息支払能力が著しく低下していることを示しています。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ（調整後）（資産計上利息あり）
- この指標も、2017年から2019年にかけて上昇傾向を示しました。2017年の19.11から2019年には28.24へと増加しています。2020年には18.34に低下し、2021年には7.02まで減少しました。この動きは、資産計上利息なしのインタレスト・カバレッジ・レシオと同様のパターンを示しており、利息支払能力の低下を示唆しています。
両方のインタレスト・カバレッジ・レシオにおいて、2020年以降の顕著な低下は、収益性の悪化、利息費用の増加、またはその両方の組み合わせによって引き起こされた可能性があります。特に2021年の大幅な減少は、懸念事項であり、詳細な調査が必要と考えられます。全体として、これらの指標は、近年の財務状況において、利息支払能力が低下していることを示しています。