のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Biogen Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 完成した技術 | |||||||||||
| インプロセス研究開発 | |||||||||||
| 商標および商号 | |||||||||||
| 無形資産、コスト | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 無形固定資産、純額 | |||||||||||
| 好意 | |||||||||||
| 無形資産とのれん |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
無形資産の構成において、完成した技術は一貫して最も大きな割合を占めており、2017年から2021年にかけて7,379,300千米ドルから7,413,100千米ドルへと緩やかな増加傾向を示しています。
インプロセス研究開発は、2018年に476,000千米ドルまで減少した後、2019年に965,500千米ドルまで大幅に増加しました。その後、2020年に762,500千米ドルに減少し、2021年には1,327,000千米ドルへと再び増加しています。この変動は、研究開発プロジェクトの進捗状況や投資戦略の変化を反映している可能性があります。
商標および商号は、分析期間を通じて64,000千米ドルで一定を保っています。
無形資産のコスト合計は、2017年の8,264,600千米ドルから2021年の7,609,800千米ドルへと減少傾向にあります。この減少は、主に無形資産の償却によるものです。
償却累計額は、2017年の-4,385,000千米ドルから2021年の-5,388,500千米ドルへと一貫して増加しており、無形資産の価値が時間とともに減少していることを示しています。
無形固定資産の純額は、2017年の3,879,600千米ドルから2021年の2,221,300千米ドルへと大幅に減少しています。この減少は、償却累計額の増加と無形資産コストの減少の両方の影響を受けています。
のれんは、2017年の4,632,500千米ドルから2018年の5,706,400千米ドルへと増加した後、2019年から2021年にかけて5,757,800千米ドル、5,762,100千米ドル、5,761,100千米ドルとほぼ一定を保っています。
無形資産とのれん合計は、2017年の8,512,100千米ドルから2021年の7,982,400千米ドルへと減少しています。この減少は、無形固定資産の純額の減少と、のれんの安定した水準が組み合わさった結果です。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Biogen Inc.、財務諸表の調整
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| バイオジェン・インクの株主資本総額に対する調整 | ||||||
| Total Biogen Inc.の株主資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| Total Biogen Inc.の株主資本(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
総資産は、2017年から2019年まで一貫して増加傾向にありましたが、2020年と2021年には減少しました。2017年の236億5260万米ドルから2019年には272億3430万米ドルまで増加し、その後2021年には238億7730万米ドルまで減少しました。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2017年の190億2010万米ドルから2019年には214億7650万米ドルまで増加し、2021年には181億1620万米ドルまで減少しました。調整後総資産の減少幅は、総資産の減少幅よりも大きいことが示唆されます。
株主資本の合計は、2017年から2019年まで緩やかに増加しましたが、2020年には大幅に減少しました。2017年の126億1280万米ドルから2019年には133億4320万米ドルまで増加し、2020年には107億300万米ドルまで減少しました。2021年には108億9620万米ドルに若干回復しました。
株主資本調整後合計も、株主資本の合計と同様のパターンを示しています。2017年の79億8030万米ドルから2019年には75億8540万米ドルまで増加し、2020年には49億3820万米ドルまで大幅に減少しました。2021年には51億3510万米ドルに若干回復しました。調整後株主資本の減少幅は、調整後総資産の減少幅と相関関係があると考えられます。
- 総資産の傾向
- 2017年から2019年まで増加、2020年と2021年に減少。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様の傾向。減少幅が総資産よりも大きい。
- 株主資本合計の傾向
- 2017年から2019年まで緩やかな増加、2020年に大幅な減少、2021年に若干回復。
- 株主資本調整後合計の傾向
- 株主資本合計と同様のパターン。調整後総資産の減少と相関関係がある可能性。
Biogen Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Biogen Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
総資産回転率は、2017年から2020年まで緩やかに上昇傾向にありましたが、2021年には低下しました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2020年をピークに2021年には減少しています。このことは、資産の利用効率が全体的に改善していたものの、2021年には効率が低下した可能性を示唆しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2017年から2020年まで一貫して上昇しました。これは、負債の利用度合いが増加していることを意味します。2021年には若干の減少が見られましたが、依然として高い水準にあります。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、特に2020年には大幅な増加が見られました。これは、より広範な負債の増加を示唆しています。
自己資本利益率は、2017年から2019年まで顕著な上昇傾向にありましたが、2020年にわずかに低下し、2021年には大幅に減少しました。調整後の自己資本利益率は、2019年と2020年に特に高い水準を示し、その後2021年に大幅に低下しました。この変動は、自己資本に対する収益性の変化を示しており、2021年には収益性が低下した可能性を示唆しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2017年から2019年まで上昇傾向にありましたが、2020年に低下し、2021年には大幅に減少しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2019年をピークに2021年には大幅に低下しました。これは、総資産から生み出される収益性が低下していることを示しています。
全体として、2017年から2020年までは、収益性と資産効率が改善する傾向が見られましたが、2021年にはこれらの指標が低下しました。財務レバレッジ比率の上昇は、負債の利用度合いが増加していることを示しており、これはリスクの増加につながる可能性があります。自己資本利益率と総資産利益率の低下は、収益性の低下を示唆しています。
Biogen Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 総資産回転率 = 収入 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収入 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2017年から2019年まで増加傾向にありましたが、2020年と2021年には減少しました。2017年の236億5260万米ドルから2019年には272億3430万米ドルまで増加し、その後2021年には238億7730万米ドルまで減少しました。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しました。2017年の190億2010万米ドルから2019年には214億7650万米ドルまで増加し、2021年には181億1620万米ドルまで減少しました。調整後総資産は、総資産よりも一貫して低い水準にあります。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2017年の0.52から2020年には0.55まで緩やかに上昇しましたが、2021年には0.46に低下しました。これは、資産を売上高に変換する効率が低下したことを示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、2017年の0.65から2020年には0.71まで上昇し、その後2021年には0.61に低下しました。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも一貫して高い水準にあり、調整後の資産を活用して売上高を生み出す効率が高いことを示唆しています。調整後総資産回転率の低下は、総資産回転率の低下と一致しており、全体的な資産効率の低下を示唆しています。
全体として、資産規模は変動しており、資産効率を示す回転率は、2021年にかけて低下傾向にあります。調整後総資産回転率の方が高い水準を維持していることから、調整後の資産構成が、より効率的な売上高の創出に貢献していると考えられます。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ Total Biogen Inc.の株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ Biogen Inc.の株主資本調整後合計
= ÷ =
総資産は、2017年から2019年まで増加傾向にありましたが、2020年以降は減少しています。2017年の236億5260万米ドルから2019年には272億3430万米ドルまで増加し、その後2021年には238億7730万米ドルまで減少しました。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2017年の190億2010万米ドルから2019年には214億7650万米ドルまで増加し、2021年には181億1620万米ドルまで減少しています。調整後総資産の減少幅は、総資産の減少幅よりも大きくなっています。
株主資本は、2017年から2019年まで緩やかに増加しましたが、2020年には大幅に減少しました。2017年の126億1280万米ドルから2019年には133億4320万米ドルまで増加し、2020年には107億300万米ドルまで減少しました。2021年には108億9620万米ドルに若干回復しています。
調整後株主資本合計も、株主資本と同様の傾向を示しています。2017年の79億8030万米ドルから2019年には75億8540万米ドルまで増加し、2020年には49億3820万米ドルまで大幅に減少しました。2021年には51億3510万米ドルに若干回復しています。
財務レバレッジ比率は、2017年の1.88から2020年には2.30まで増加し、2021年には2.19に減少しました。これは、負債に対する自己資本の割合が増加していることを示唆しています。
調整後財務レバレッジ比率は、財務レバレッジ比率よりも高く、2017年の2.38から2020年には3.82まで大幅に増加し、2021年には3.53に減少しました。調整後財務レバレッジ比率の増加幅は大きく、負債の増加がより顕著であることを示唆しています。
- 総資産
- 2017年から2019年まで増加、2020年以降は減少。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向。減少幅が大きい。
- 株主資本
- 2017年から2019年まで緩やかな増加、2020年に大幅な減少。2021年に若干回復。
- 調整後株主資本合計
- 株主資本と同様の傾向。2020年の減少幅が大きい。
- 財務レバレッジ比率
- 2017年から2020年まで増加、2021年に減少。
- 調整後財務レバレッジ比率
- 2017年から2020年まで大幅な増加、2021年に減少。財務レバレッジ比率よりも高い水準。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 ROE = 100 × バイオジェン株式会社に帰属する当期純利益 ÷ Total Biogen Inc.の株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × バイオジェン株式会社に帰属する当期純利益 ÷ Biogen Inc.の株主資本調整後合計
= 100 × ÷ =
株主資本は、2017年から2019年にかけて緩やかな増加傾向を示し、その後2020年に大幅に減少しました。2021年にはわずかな回復が見られますが、2017年の水準を下回っています。
株主資本調整後合計も、2017年から2019年にかけて増加傾向にありましたが、2020年に大幅に減少しています。2021年には増加に転じましたが、依然として2017年以前の水準を下回っています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2017年の20.13%から2019年には44.13%まで大幅に上昇しました。2020年には37.39%に低下し、2021年には14.28%まで大幅に減少しました。この変動は、収益性に対する自己資本の効率的な活用度の変化を示唆しています。
- 自己資本利益率(調整後)
- 自己資本利益率(調整後)は、2017年の31.82%から2019年には77.63%まで顕著に上昇しました。2020年には81.01%と最高値を記録しましたが、2021年には30.3%に大幅に低下しました。調整後の自己資本利益率の変動幅は、調整前の自己資本利益率よりも大きく、調整項目の影響が収益性に大きく影響している可能性を示唆しています。
全体として、自己資本利益率および調整後の自己資本利益率の減少は、収益性の低下または資本効率の低下を示している可能性があります。株主資本の減少と合わせて、将来の財務パフォーマンスに影響を与える可能性のある重要な変化として注視する必要があります。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| バイオジェン株式会社に帰属する当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| バイオジェン株式会社に帰属する当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 ROA = 100 × バイオジェン株式会社に帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × バイオジェン株式会社に帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、総資産は2017年から2019年まで増加傾向にあることが示されています。2017年の236億5260万米ドルから2019年には272億3430万米ドルへと増加しました。しかし、2020年には246億1890万米ドルに減少し、2021年には238億7730万米ドルへとさらに減少しています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2017年の190億2010万米ドルから2019年には214億7650万米ドルに増加した後、2020年には188億5680万米ドル、2021年には181億1620万米ドルへと減少しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2017年の10.73%から2019年には21.62%へと大幅に上昇しました。2020年には16.25%に低下し、2021年には6.52%へと大幅に減少しています。この減少傾向は、収益性の低下を示唆している可能性があります。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様に、2017年の13.35%から2019年には27.42%へと上昇しました。2020年には21.22%に低下し、2021年には8.59%へと大幅に減少しています。調整後総資産利益率の減少も、調整後の収益性の低下を示唆しています。
総資産利益率と調整後総資産利益率の推移を比較すると、調整後の利益率の方が常に高い値を示しており、調整によって収益性が改善される傾向があることが示唆されます。しかし、両方の利益率ともに2021年に大幅に減少しており、収益性の悪化が懸念されます。総資産の減少と利益率の低下は、事業環境の変化や経営戦略の調整が影響している可能性が考えられます。