貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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CSX Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 傾向と変化
- 2018年から2022年までの期間において、CSX Corp.の流動負債および長期負債は総じて増加傾向にあります。特に、長期負債は約2,234百万米ドルから26,816百万米ドルへと拡大しており、資本構成のリスクや負債水準の上昇を示唆しています。一方で、株主資本は一時期増加し、ピークを2021年に形成したものの、その後は減少に転じています。特に、「剰余金」の値動きからは、利益配分や損益蓄積の変動が影響している可能性があります。
- 資産および負債の内訳
- 総資産は約36,729百万米ドルから41,912百万米ドルへと増加しており、資産規模の拡大が見られます。負債の増加ペースが資産増加の中心をなしており、これに伴い総負債と株主資本の比率も変化しています。負債項目の中では、「長期借入金」や「長期債務」が顕著に増加しています。特に長期借入金は約14,739百万米ドルから17,896百万米ドルへと拡大し、財務戦略の一環として負債調達を積極的に行っている可能性を示唆しています。
- 資本構成と財務の健全性
- 株主資本はピーク時に約13,500百万米ドルに達したものの、その後の減少傾向にあり、最終的には約12,625百万米ドルとなっています。累積剰余金の減少とその他包括損失の蓄積（例：-661百万米ドルから-388百万米ドルへの変化）が、株主資本の減少に寄与しています。総じて、自己資本比率や財務の安定性を評価する際には、負債増加とのバランスが重要なポイントとなる。
- 業務とコスト構造の変化
- 支払われる人件費および福利厚生は変動を見せており、2020年の482百万米ドルから2022年には707百万米ドルに増加しています。これに対し、けがに関わるコストや死傷者予備軍の金額も変動が見られ、リスク管理や安全対策の動向が反映されている可能性があります。また、環境保護に関連するリザーブやコストも増加しており、環境面の規制や企業責任に対する対応を示唆しています。
- その他の注記
- 長期債務の満期管理や繰延法人税資産・負債の変動も重要であり、特に繰延法人税の純額は継続的に増加しています。これらの点は、将来的な税負担や財務戦略に影響を与える要素として注視される必要があります。全体として、負債と資本のバランスをとりつつ、負債負担の圧縮や資本効率の向上が今後の課題となる可能性があります。