貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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CSX Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 総負債の動向
- 財務データによると、総負債は2018年3月期の23,048百万米ドルから2023年3月期には29,144百万米ドルへと増加している。特に長期負債の増加が顕著であり、(例：2020年6月期の16,128百万米ドルから2023年3月期の26,823百万米ドルへの増加) 長期債務の増加に伴って総負債も拡大している傾向が見られる。これは資金調達のために長期的な借入を積極的に行っていることを示唆している。
- 株主資本の変動
- 株主資本は、2018年3月期の14,391百万米ドルから2023年3月期には12,334百万米ドルに減少している。この間、剰余金(留保利益)は比較的安定的に推移しつつも、株主資本の総額は減少傾向となっている。これは配当や自己株式取得に伴う株主資本の減少や、負債増加に伴う資本比率の変動が一因と考えられる。
- 負債比率および財務の健全性
- 負債比率は、総負債が株主資本に対して高い比率を示しており、2023年3月期の負債総額は約41,943百万米ドル、株主資本は約12,334百万米ドルであるため、負債比率は高水準で推移している。このことは企業の財務レバレッジが高く、財務リスクを伴う可能性があることを示している。ただし、長期債務と長期借入金の増加は、事業拡大や設備投資のための資金調達とみなすこともできる。
- 資本構成の質と資本の充実度
- 普通株式の額面合計は増加傾向にあり、また、その他資本も増加していることから、資本の充実が図られている。剰余金は全体的に減少傾向にあるが、一定水準を維持しており、自己資本の基盤は比較的安定していると評価できる。
- 流動負債と流動性の評価
- 流動負債は、2018年3月期の1,891百万米ドルから2023年3月期には2,321百万米ドルへと推移している。流動比率などの直接的なデータは提供されていないが、流動負債と同時に短期的な資産の動向を考慮する必要がある。流動負債の増加に伴い、短期の支払能力や資金繰りの圧迫が懸念される可能性がある。
- その他の重要な指標
- 支払われる人件費および福利厚生は増加傾向を示しており、人件費の上昇は経営体制の強化や従業員に関するコスト増を示唆している。一方で、死傷者、環境等にかかるコストは比較的安定的であり、環境・安全性に対する相対的な配慮が継続して行われていることが確認できる。長期オペレーティングリース負債も情報開示が限定的ながら徐々に増減しており、リース負債の管理状況も注視される必要がある。