財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
CSX Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期債務の現在の満期 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年末の26,147百万米ドルから2022年末の28,585百万米ドルへと一貫して増加しています。この4年間の増加率は約9.3%です。この傾向は、事業規模の拡大または資産効率の改善を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2019年末の-79,537百万米ドルから、2020年末の866百万米ドル、2021年末の1,035百万米ドル、2022年末の3.69百万米ドルへと大きく変動しています。2019年から2020年にかけては、マイナスからプラスへの劇的な転換が見られ、その後は緩やかな増加傾向を示しています。この変動は、年金負債やその他の積立給付義務の評価変更、または市場条件の変化に起因する可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2019年末の-0.3%から、2020年末の2.03%、2021年末の3.19%、2022年末の3.69%へと上昇しています。この上昇傾向は、年金資産の運用パフォーマンスが改善しているか、または割引率が低下していることを示唆している可能性があります。発生率は、年金制度の資金調達状況を評価する上で重要な指標です。発生率の上昇は、将来の給付を支払うための資金がより確実に確保されていることを意味します。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
CSX Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年末の26147百万米ドルから2022年末の28585百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この4年間の増加率は約9.3%です。この増加は、事業の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2019年末には583百万米ドルでしたが、2020年末には-849百万米ドルと大幅な減少に転じました。その後、2021年末には559百万米ドルと回復し、2022年末には678百万米ドルへと増加しています。この変動は、運転資本の管理や事業活動によるキャッシュフローの変動を反映していると考えられます。特に2020年のマイナス値は、一時的な要因による影響、または事業環境の変化を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 発生率は、2019年末の2.23%から2020年末には-3.21%へと低下しました。2021年末には2.06%に回復し、2022年末には2.42%へと若干上昇しています。発生率の変動は、集計見越計上の変動に連動しており、キャッシュフローの安定性を示す指標として解釈できます。2020年のマイナス値は、キャッシュフローの創出能力が一時的に低下したことを示唆しています。
全体として、純営業資産は安定的に増加している一方、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は変動しています。特に2020年は、集計見越計上と発生率の両方で大きな変動が見られ、事業環境の変化や一時的な要因の影響を受けている可能性があります。2021年以降は、これらの指標が回復傾向にあり、事業の安定化を示唆していると考えられます。