キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はCSX Corp.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
CSX Corp.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
分析の結果、当期純利益は2018年から2022年にかけて一般的に増加傾向にあり、2022年の利益は最も高い水準となっている。これは、売上高の増加や効率的なコスト管理により、純利益の成長を促したと考えられる。また、減価償却と償却費用は比較的安定して推移しており、資産の償却に関して大きな変動は見られない。
一方、非現金項目の繰延法人税は減少傾向にあり、税負担の軽減や税金戦略の変化を示唆している。さらに、不動産処分による利益は2021年以降、大きく悪化しており、特に2021年の売却益の減少とともに2022年は損失に転じている。これに伴う営業外の調整も影響している可能性があり、投資や資産売却に関する方針の変化が背景と考えられる。
流動資産のうち、売掛金およびその他の流動資産については一時的な変動が見られるものの、2021年以降にはマイナスの変動もあり、キャッシュフローの管理が課題となっている。買掛金は増加傾向にあり、支払遅延や取引条件の変化による資金調達コストの増加が示唆される。また、所得税および未払い税金の動向も、税務戦略や税負担の調整を反映していると考えられる。
営業活動によるキャッシュフローは一貫して増加傾向にあり、2022年には約5620百万ドルに到達している。これにより、基本的な営業力は強化されていると判断される。一方、投資活動に関しては、資産の追加購入や不動産売却など、多様な投資行動が見られるものの、ネットキャッシュは継続的に減少している。特に財産の追加購入や短期投資の多額の支出が主な要因となっている。
財務活動には、自己株式の取得や長期借入金の返済が顕著であり、資本の吸収と負債の返済が進められている。自己株式取得額は大きく、株主還元のための戦略的取引の一環と考えられる。長期借入金の返済も継続して行われており、財務の安定性向上に寄与している。支払配当金も着実に増加しており、株主に対して一定の配当還元を行っている。
総じて、同社は営業キャッシュフローの増加とともに、財務戦略により自己株式取得や借入金の管理を進めているが、投資活動によるキャッシュアウトフローも引き続き大きい。これにより、現金および現金同等物は期末には減少傾向を示しているものの、依然として十分な資金基盤を維持している。今後は投資行動の効率化と負債管理の継続が重要な課題と考えられる。