貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Moderna Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)

百万米ドル

	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31
買掛金	373)	279)	183)	520)	494)	310)	389)	487)	330)	181)	199)	302)	87)	77)	8)	18)	21)	19)	11)	7)	12)	30)	39)
未払負債	1,376)	1,333)	1,396)	1,798)	2,224)	1,490)	1,613)	2,101)	1,856)	1,780)	1,608)	1,472)	1,076)	848)	753)	470)	209)	89)	55)	68)	60)	45)	42)
繰延収益	379)	702)	559)	568)	1,372)	1,040)	1,219)	2,038)	4,002)	4,093)	5,599)	6,253)	7,977)	7,302)	7,531)	3,867)	1,235)	45)	59)	63)	70)	83)	74)
未払いの法人税	4)	7)	52)	63)	56)	47)	66)	48)	66)	349)	1,592)	876)	565)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の流動負債	69)	42)	190)	66)	239)	236)	212)	249)	553)	409)	240)	225)	252)	613)	149)	34)	10)	8)	10)	5)	6)	4)	5)
流動負債	2,201)	2,363)	2,380)	3,015)	4,385)	3,123)	3,499)	4,923)	6,807)	6,812)	9,238)	9,128)	9,957)	8,840)	8,441)	4,389)	1,474)	162)	135)	143)	148)	162)	159)
繰延収益(非流動)	95)	95)	58)	83)	166)	692)	673)	673)	175)	405)	464)	615)	498)	175)	179)	177)	208)	208)	143)	139)	143)	140)	157)
オペレーティング・リース負債、非流動	679)	668)	637)	643)	697)	104)	96)	92)	79)	87)	95)	106)	105)	105)	96)	97)	99)	100)	109)	94)	—)	—)	—)
ファイナンス・リース負債、非流動	625)	576)	575)	575)	575)	843)	831)	912)	922)	641)	646)	599)	238)	328)	138)	110)	109)	68)	39)	39)	—)	—)	—)
繰延リース債務、非流動	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	14)	11)	11)
リースファイナンス債務	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	34)	34)	33)
その他の非流動負債	276)	266)	262)	256)	172)	173)	163)	135)	81)	113)	91)	76)	1)	1)	2)	2)	2)	1)	1)	—)	—)	—)	—)
非流動負債	1,675)	1,605)	1,532)	1,557)	1,610)	1,812)	1,763)	1,812)	1,257)	1,246)	1,296)	1,396)	842)	609)	415)	387)	418)	377)	292)	271)	191)	185)	201)
総負債	3,876)	3,968)	3,912)	4,572)	5,995)	4,935)	5,262)	6,735)	8,064)	8,058)	10,534)	10,524)	10,799)	9,449)	8,856)	4,775)	1,891)	539)	427)	415)	339)	347)	360)
優先株、額面0.0001ドル。発行済みまたは発行済みの株式はありません	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.0001ドル	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
追加資本金	751)	631)	487)	371)	277)	193)	731)	1,173)	1,488)	2,413)	3,644)	4,211)	5,003)	4,931)	4,860)	4,802)	4,726)	4,676)	3,268)	2,669)	2,618)	2,582)	2,557)
その他の包括利益累計額(損失)	11)	(71)	(101)	(123)	(211)	(263)	(267)	(370)	(351)	(240)	(184)	(24)	31)	16)	1)	3)	5)	8)	(6)	2)	3)	3)	1)
利益剰余金(累積赤字)	11,165)	11,152)	12,431)	13,606)	13,389)	17,019)	18,399)	18,320)	16,855)	15,812)	13,615)	9,958)	5,090)	1,757)	(1,023)	(2,244)	(1,971)	(1,737)	(1,621)	(1,496)	(1,370)	(1,246)	(1,111)
株主資本	11,927)	11,712)	12,817)	13,854)	13,455)	16,949)	18,863)	19,123)	17,992)	17,985)	17,075)	14,145)	10,124)	6,704)	3,838)	2,561)	2,760)	2,947)	1,641)	1,175)	1,252)	1,339)	1,446)
総負債および株主資本	15,803)	15,680)	16,729)	18,426)	19,450)	21,884)	24,125)	25,858)	26,056)	26,043)	27,609)	24,669)	20,923)	16,153)	12,694)	7,337)	4,651)	3,486)	2,068)	1,589)	1,591)	1,685)	1,806)

総負債の推移: データから総負債は全期間を通じて増加傾向にあり、特に2020年から2021年にかけて著しい拡大が見られる。これは、負債の構造において流動負債および非流動負債のいずれも増加していることに起因している。特に長期負債であるファイナンス・リース負債やその他の非流動負債の増加により、総負債全体の規模が拡大している。
株主資本の動き: 株主資本は2019年から2023年にかけて堅実に増加し、2021年にはピークに達している。利益剰余金の増加が株主資本の押し上げに寄与しており、特に2021年の利益剰余金の大幅な増加は、純益の改善を示している。一方、2022年以降はやや縮小傾向が見られるが、引き続きプラスの水準を維持している。
流動負債および流動資産の関係: 流動負債は全体として増加しているものの、その増加の程度は期間によって異なる。特に2020年以降の流動負債の増大が顕著である。また、未払負債や繰延収益も併せて増加し、短期的な支払い義務の拡大を示唆している。一方、流動資産の詳細なデータは提供されていないため、負債比率の変化を完全には評価できない。
負債と株主資本の比率: 総負債と株主資本の合計（負債＋資本）は、期間を通じて拡大している。総負債の増加に比べて株主資本も併せて増加しており、財務の健全性維持に努めている可能性が示唆される。ただし、負債比率は全体的に高くなる傾向にあり、財務レバレッジの増加を示している。
資本金と株主資本の内部構造: 追加資本金は一貫して増加しており、資本調達に積極的であることを示す。株主資本全体も増加傾向にあり、特に利益剰余金の増大により資本の積み上げが促進されている。これらの動きは、企業の自己資本比率を比較的安定させる努力の一端と考えられる。
その他の観察点: 未払法人税やその他の非流動負債は、2021年以降に特に増加していることから、税務負債や長期負債の膨張を反映している可能性がある。繰延収益も増加しており、将来の収益認識や契約に伴う要因であると考えられる。総じて、これらの傾向は企業の成長段階における資金調達と負債管理のダイナミクスを反映している。

Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

貸借対照表:負債と株主資本 四半期データ

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