財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
O’Reilly Automotive Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 11,718,707) | 11,596,642) | 10,717,160) | 7,980,789) | 7,571,885) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 362,113) | 465,640) | 40,406) | 31,315) | 46,348) | |
| 営業資産 | 11,356,594) | 11,131,002) | 10,676,754) | 7,949,474) | 7,525,537) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 11,785,130) | 11,456,384) | 10,319,820) | 7,627,122) | 6,918,839) | |
| レス： 長期借入金 | 3,826,978) | 4,123,217) | 3,890,527) | 3,417,122) | 2,978,390) | |
| 営業負債 | 7,958,152) | 7,333,167) | 6,429,293) | 4,210,000) | 3,940,449) | |
| 純営業資産1 | 3,398,442) | 3,797,835) | 4,247,461) | 3,739,474) | 3,585,088) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (399,393) | (449,626) | 507,987) | 154,386) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -11.10% | -11.18% | 12.72% | 4.22% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 49.06% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 21.77% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -12.39% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -109.84% | — | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者裁量流通・小売 | 31.88% | 200.00% | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 12.78% | 200.00% | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 11,356,594 – 7,958,152 = 3,398,442
2 2021 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2021 – 純営業資産2020
= 3,398,442 – 3,797,835 = -399,393
3 2021 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -399,393 ÷ [(3,398,442 + 3,797,835) ÷ 2] = -11.10%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
O’Reilly Automotive Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 2,164,685) | 1,752,302) | 1,391,042) | 1,324,487) | 1,133,804) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 3,207,310) | 2,836,603) | 1,708,479) | 1,727,555) | 1,403,687) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (615,620) | (614,895) | (796,746) | (534,302) | (464,223) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (427,005) | (469,406) | 479,309) | 131,234) | 194,340) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -11.87% | -11.67% | 12.00% | 3.58% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 48.44% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 14.26% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -17.28% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -121.39% | — | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者裁量流通・小売 | 29.06% | 27.98% | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 11.50% | 6.55% | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -427,005 ÷ [(3,398,442 + 3,797,835) ÷ 2] = -11.87%
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