貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

AbbVie Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
短期借入金	—)	—)	1)	14)	34)
長期債務およびファイナンスリース債務の現在の部分	6,804)	7,191)	4,135)	12,481)	8,468)
セールスリベート	14,304)	13,627)	10,717)	8,254)	7,188)
支払われる配当金	2,936)	2,783)	2,680)	2,543)	2,335)
買掛金	2,945)	3,688)	2,934)	2,882)	2,276)
偶発対価負債の当期負担割合	2,589)	1,952)	1,469)	1,249)	—)
給与、賃金、コミッション	1,986)	1,802)	1,371)	1,785)	1,669)
ロイヤリティとライセンスの取り決め	527)	360)	412)	661)	483)
他	6,658)	6,438)	5,819)	5,325)	6,208)
買掛金および未払負債	31,945)	30,650)	25,402)	22,699)	20,159)
流動負債	38,749)	37,841)	29,538)	35,194)	28,661)
長期債務およびファイナンスリース債務(当期部分を除く)	60,340)	52,194)	59,135)	64,189)	77,554)
繰延法人税	2,579)	1,952)	2,190)	3,009)	3,646)
偶発対価負債	19,077)	17,938)	14,915)	13,638)	12,289)
認識されていない税制上の優遇措置に対する責任	5,049)	6,681)	6,502)	5,970)	5,680)
未払いの法人税	1,261)	2,182)	2,985)	3,442)	3,847)
年金およびその他の雇用後の給付	1,234)	1,538)	1,638)	3,153)	3,413)
他	3,508)	3,988)	4,615)	2,498)	2,378)
その他の長期負債	30,129)	32,327)	30,655)	28,701)	27,607)
長期負債	93,048)	86,473)	91,980)	95,899)	108,807)
総負債	131,797)	124,314)	121,518)	131,093)	137,468)
普通株式、額面0.01ドル	18)	18)	18)	18)	18)
財務省に保有されている普通株式(原価)	(8,201)	(6,533)	(4,594)	(3,143)	(2,264)
資本金追加	21,333)	20,180)	19,245)	18,305)	17,384)
利益剰余金(累積赤字)	(7,900)	(1,000)	4,784)	3,127)	1,055)
その他包括損失累計額	(1,925)	(2,305)	(2,199)	(2,899)	(3,117)
株主資本	3,325)	10,360)	17,254)	15,408)	13,076)
非支配持分	39)	37)	33)	28)	21)
総資本	3,364)	10,397)	17,287)	15,436)	13,097)
総負債と資本	135,161)	134,711)	138,805)	146,529)	150,565)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

負債の動向: 2020年から2024年にかけて、総負債は一時的に減少傾向を示したものの、2024年には再び増加傾向を示している。特に長期債務およびファイナンスリース債務の合計は、2021年のピークから2022年に一時的に減少した後、2024年には増加に転じている。この傾向は、短期借入金の減少とともに長期負債の増加により、負債構成の変化を示唆している。
資本構成の変動: 株主資本は2020年から2022年まで増加し、その後2023年に大きく減少している。利益剰余金は、2020年にはポジティブだったが、2023年以降の連続した赤字によりマイナスに転じている。この変動により株主資本全体が縮小傾向を辿り、2024年にはかなりの縮小となっていることが観察できる。なお、普通株式の額面は一定であるが、財務省保有株式の原価は2020年の約2264百万ドルから2024年の8201百万ドルへと増加している。
収益性と支出の傾向: セールスリベートは継続的な増加傾向にあり、2020年の約7188百万ドルから2024年には約14304百万ドルに達している。一方、配当金も同様に増加しており、株主への還元額の増加と見て取れる。給与、賃金、コミッションは、2022年に一時的な減少を見せたものの、その後再び増加し、2024年には高水準に達している。これらの動きは、売上拡大とともに人件費やインセンティブの支払いも増加したことを反映している。
負債と資本のバランス: 2020年から2024年にかけて、総資本と総負債の関係は変動している。特に長期負債の比率は増加傾向にあり、総負債比率の変動は、負債資本比率の見直しや資金調達戦略の変化を示唆している。また、負債と資本の合計額は2020年をピークとした後、2023年に大きく減少した後、2024年には若干回復している。
税金負荷とその他の負債: 繰延法人税や未払い法人税の負債は、2020年から2024年にかけて変動している。未払い法人税は特に減少しており、税務負担の軽減もしくは税金支払計画の見直しが行われた可能性が示唆される。偶発対価負債やその他包括損失累計額も同様に変動しており、負債の質や将来的なリスクに関わる要素の変動を示している。
株主資本とその他包括損失: 株主資本は、2022年まで増加傾向だったが、その後大きく縮小している。利益剰余金の赤字化が最大の要因であり、2023年および2024年には累積赤字が拡大している。その他包括損失累計額も負の値を示し、包括的損失の蓄積が企業財務にマイナス影響を与えていることを反映している。全体として、株主の調達資本は規模縮小の傾向が継続している。

AbbVie Inc. (NYSE:ABBV)

貸借対照表:負債と株主資本