キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

CVS Health Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
手取り	1,782)	1,623)	71)	1,768)	1,124)	2,047)	2,265)	1,914)	2,142)	2,300)	(3,409)	2,961)	2,313)	1,296)	1,587)	2,791)	2,224)	975)	1,219)	2,986)	2,012)
減価償却と償却	1,154)	1,147)	1,161)	1,151)	1,138)	1,134)	1,127)	1,104)	1,001)	1,049)	1,056)	1,087)	1,055)	1,115)	1,134)	1,137)	1,126)	1,139)	1,114)	1,102)	1,086)
売却のために保有する資産の損失	—)	—)	—)	—)	—)	—)	349)	—)	—)	12)	2,521)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
店舗の減損	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,358)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
のれんの減損	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	431)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬	126)	137)	133)	133)	137)	127)	154)	204)	103)	106)	105)	147)	89)	138)	114)	145)	87)	112)	109)	83)	96)
リストラ費用、長期性資産の減損	—)	—)	840)	—)	—)	—)	152)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
子会社売却損益(利益)	236)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(250)	—)	(225)	—)	—)	—)	—)	—)	2)	(271)	—)	—)
債務の早期消滅による損失(利益)	—)	(491)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	89)	363)	—)	—)	674)	766)	—)	—)
繰延法人税等	(169)	(162)	(571)	(124)	(217)	100)	(599)	(68)	155)	507)	(1,969)	(94)	(187)	(173)	(275)	(204)	(166)	(473)	76)	(66)	(35)
売掛金、純額	(3,053)	(315)	(3,784)	(210)	3,008)	(2,340)	(3,116)	(53)	(751)	(962)	678)	(720)	(1,967)	801)	(1,120)	(291)	(2,093)	2,054)	(1,331)	482)	(2,715)
在庫	722)	(457)	(1,582)	277)	1,660)	(72)	(495)	972)	828)	(1,020)	(884)	869)	(400)	(362)	(420)	638)	879)	(1,018)	(958)	462)	541)
その他の資産	(1,101)	812)	1,391)	595)	(2,836)	8)	395)	342)	(1,255)	(255)	14)	27)	(352)	29)	113)	78)	(223)	575)	349)	559)	(1,119)
買掛金および薬局の請求と割引の買掛金	2,619)	166)	978)	2,601)	(1,410)	1,152)	2,584)	1,085)	(1,203)	910)	1,317)	59)	1,974)	(1,075)	2,271)	1,126)	576)	(726)	1,824)	(257)	1,928)
未払医療費およびその他の保険債務	364)	(121)	1,297)	(672)	2,253)	(4,285)	345)	(48)	4,382)	(3,440)	3,220)	(11)	1,478)	(179)	244)	(190)	294)	243)	(59)	(554)	139)
その他の負債	1,876)	(479)	(679)	(2,430)	46)	(507)	(445)	456)	2,036)	(909)	6,474)	1,343)	(440)	968)	1,079)	617)	188)	10)	(964)	2,322)	1,372)
営業資産および負債の増減(買収による影響を差し引いたもの)	1,427)	(394)	(2,379)	161)	2,721)	(6,044)	(732)	2,754)	4,037)	(5,676)	10,819)	1,567)	293)	182)	2,167)	1,978)	(379)	1,138)	(1,139)	3,014)	146)
営業活動による純利益と純現金の調整に必要な調整	2,774)	237)	(816)	1,321)	3,779)	(4,683)	451)	3,994)	5,296)	(4,252)	12,532)	2,482)	1,250)	2,709)	3,934)	3,056)	668)	2,592)	655)	4,133)	1,293)
営業活動によるネットキャッシュ	4,556)	1,860)	(745)	3,089)	4,903)	(2,636)	2,716)	5,908)	7,438)	(1,952)	9,123)	5,443)	3,563)	4,005)	5,521)	5,847)	2,892)	3,567)	1,874)	7,119)	3,305)
売却による収益と投資の満期	3,534)	2,719)	3,216)	2,265)	2,153)	2,182)	1,907)	1,749)	1,891)	1,194)	1,175)	1,790)	2,570)	1,687)	1,612)	1,770)	2,177)	2,677)	1,080)	1,422)	1,288)
投資の購入	(3,552)	(2,514)	(5,896)	(3,236)	(3,545)	(2,418)	(2,126)	(2,141)	(2,358)	(1,307)	(1,429)	(1,536)	(3,474)	(2,546)	(1,847)	(2,439)	(3,131)	(3,262)	(2,689)	(2,153)	(1,535)
有形固定資産の購入	(743)	(768)	(670)	(638)	(705)	(911)	(545)	(591)	(984)	(688)	(580)	(408)	(1,051)	(597)	(608)	(486)	(829)	(713)	(534)	(448)	(742)
セール・リースバック取引による収益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	101)	—)	—)	—)
取得金額(現金および譲渡制限付現金控除後)	(20)	(10)	(12)	(48)	(25)	(120)	(18)	(9,380)	(7,094)	(8)	(6)	(118)	(7)	(11)	(27)	(24)	(84)	(38)	(60)	(155)	(613)
子会社の売却による収益(現金および譲渡制限付き現金を差し引いた額)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	679)	15)	(1,943)	—)	—)	—)	—)	—)	6)	834)	—)	—)
他	19)	26)	15)	32)	28)	25)	11)	1)	31)	11)	20)	85)	(31)	27)	23)	72)	—)	(5)	(1)	1)	5)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(762)	(547)	(3,347)	(1,625)	(2,094)	(1,242)	(771)	(10,362)	(8,514)	(119)	(805)	(2,130)	(1,993)	(1,440)	(847)	(1,107)	(1,867)	(1,234)	(1,370)	(1,333)	(1,597)
コマーシャルペーパー借入(返済)、純額	(859)	1,319)	800)	(2,719)	2,519)	200)	(1,000)	1,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期借入金の発行による収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	5,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期借入金の返済	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(5,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期借入金の純借入金(返済額)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(252)	252)	—)	—)	(255)	255)
長期借入金の発行による収入	—)	2,954)	—)	4,959)	—)	—)	—)	4,947)	5,951)	—)	—)	—)	—)	—)	987)	—)	—)	2,039)	3,973)	—)	3,946)
長期借入金の返済	(743)	(3,067)	(1,669)	(19)	(18)	(432)	(947)	(1,425)	(362)	(16)	(2,666)	(1,515)	(14)	(2,431)	(2,400)	(2,374)	(3,049)	(5,138)	(9,477)	(8)	(1,008)
デリバティブ決済	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(7)	—)	—)
普通株式の自己株式の取得	—)	—)	1)	3)	(3,027)	1)	3)	2)	(2,018)	(1,500)	—)	—)	(2,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支払われた配当金	(840)	(838)	(837)	(858)	(840)	(779)	(779)	(795)	(779)	(719)	(726)	(740)	(722)	(660)	(659)	(650)	(656)	(644)	(665)	(663)	(652)
ストックオプションの行使による収入	144)	19)	114)	25)	203)	35)	122)	24)	96)	41)	162)	51)	297)	109)	110)	118)	212)	15)	83)	12)	154)
株式報酬の純株式決済に関連する税金の支払い	(11)	(4)	(5)	(145)	(31)	(6)	(7)	(134)	(34)	(33)	(8)	(267)	(62)	(7)	(2)	(156)	(3)	(13)	(7)	(52)	(16)
他	(23)	48)	8)	3)	(33)	9)	(89)	7)	(128)	40)	20)	10)	(149)	158)	(3)	—)	—)	6)	(17)	(12)	(4)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(2,332)	431)	(1,588)	1,249)	(1,227)	(972)	(2,697)	3,626)	2,726)	(2,187)	(3,218)	(2,461)	(2,650)	(2,831)	(1,967)	(3,314)	(3,244)	(3,735)	(6,117)	(978)	2,675)
現金、現金同等物、制限付き現金の純増(減少)	1,462)	1,744)	(5,680)	2,713)	1,582)	(4,850)	(752)	(828)	1,650)	(4,258)	5,100)	852)	(1,080)	(266)	2,707)	1,426)	(2,219)	(1,402)	(5,613)	4,808)	4,383)

売上高および販売・一般管理費: 2020年から2022年にかけて、売上高や純利益には一貫した増減が見られる。2020年後半には一時的に大きな損失や減少を示す四半期もあったが、その後は回復の兆しを見せている。特に、2022年以降には売上高の増加とともに、純利益の改善が観察される。
純利益およびキャッシュフロー: 営業活動による純現金は、2020年から2022年にかけて堅調に推移した後、2023年以降は一時的なキャッシュ流出を伴う四半期もあるが、2024年度には再び増加傾向にある。売却益や投資活動のキャッシュフローも変動しながら、総じてプラスまたはマイナスに振れる傾向を示す。
資産および負債の推移: 売掛金や在庫などの流動資産は、2020年から2022年にかけてかなりの変動が見られ、特に売掛金は一時的に大きく増減している。その他の資産も同様に不規則な変動を示すが、2023年以降にはやや安定した増加傾向が見える。在庫や資産の増減は、営業活動や投資活動の調整の影響と関連していると思われる。負債は短期長期ともに変動が大きく、短期借入金の増減や長期借入金の変動に伴う流動性の調整が見られる。
資本コストと投資活動: 取得・売却による現金流は、2020年以降、投資や資産売却が活発に行われており、特に長期投資や資産売却の結果、資金の流入と流出が交互に見られる。投資の購入や有形固定資産の購入も継続的に行われており、企業の事業拡大や資産最適化を意図した動きが示唆される。
財務活動と資金調達: 短期・長期借入金の発行と返済の頻度が高く、特に2022年には大規模な長期借入金の返済が見られる。株式関連では自己株式取得や配当金支払いも多く行われており、資本構造の調整や株主還元策の実施が示されている。財務活動による純キャッシュフローは変動が激しく、資金調達と返済のバランスを取る動きが継続している。
その他の重要な傾向: 2022年には一時的に大きな損失や資産の減損が複数見られるも、リカバリーの兆しも観察される。法人税等の調整額は、年により大きな変動を示し、税金負担や繰延税金資産・負債の変動と関連していると思われる。また、デリバティブ取引や子会社売却による損益も一定のインパクトを及ぼしており、リスク管理や資産売却戦略の一環と考えられる。

CVS Health Corp. (NYSE:CVS)

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