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当期純利益の調整: 時価評価市場(AMS)売却可能証券
Humana Inc.、ヒューマナに帰属する当期純利益への調整
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ヒューマナに帰属する当期純利益(調整前) | ||||||
| もっとその： 未実現投資利益(損失)の増減(税引後) | ||||||
| レス： 投資収益に含まれる純実現損失(利益)に対する組替調整(税引後) | ||||||
| ヒューマナに帰属する当期純利益(調整後) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
当期純利益は、2019年から2020年にかけて増加傾向にあり、2020年には3367百万米ドルに達しました。しかし、2021年には2933百万米ドルに減少し、2022年には2806百万米ドルと、わずかな減少傾向が継続しました。2023年には2489百万米ドルまで減少し、5年間の期間全体で最も低い水準となりました。
- 当期純利益の傾向
- 2019年から2020年にかけては増加しましたが、その後は2023年まで一貫して減少しました。この減少傾向は、収益性に対する潜在的な課題を示唆している可能性があります。
調整後当期純利益は、2019年から2020年にかけて増加し、2020年には3601百万米ドルに達しました。2021年には大幅に減少し、2578百万米ドルとなりました。2022年にはさらに減少し、1460百万米ドルに達し、5年間の期間で最低水準となりました。2023年には2794百万米ドルに回復しましたが、2020年の水準には達しませんでした。
- 調整後当期純利益の傾向
- 調整後当期純利益は、当期純利益と同様に、2020年をピークとして、その後大幅な減少を見せました。2023年には回復傾向が見られますが、依然として2020年の水準を下回っています。調整後の数値の変動は、特定の非経常的な項目や会計上の調整が業績に影響を与えている可能性を示唆しています。
当期純利益と調整後当期純利益の乖離は、期間を通じて変動しています。調整後当期純利益は、特定の項目を除外することで、より正確な事業業績を反映することを目的としています。調整後の数値が大幅に異なる場合、それは、これらの調整が会社の収益性に大きな影響を与えていることを示唆している可能性があります。
調整後の収益率: 時価評価市場公開有価証券(サマリー)
Humana Inc.、調整済み収益率
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 純利益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整前) | ||||||
| 当期純利益率(調整後) | ||||||
| 自己資本利益率 (ROE) | ||||||
| 自己資本利益率(調整前) | ||||||
| 自己資本利益率(調整後) | ||||||
| 総資産利益率 (ROA) | ||||||
| 総資産利益率(調整前) | ||||||
| 総資産利益率(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
近年の財務実績を分析した結果、収益性指標において一貫した変動が見られます。
- 純利益率
- 純利益率は、2019年の4.2%から2023年には2.36%まで低下傾向にあります。この減少は、収益の伸びが費用増加に追いついていない可能性を示唆しています。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後の当期純利益率は、2019年の4.7%から2022年には1.58%まで大幅に低下しましたが、2023年には2.65%に回復しました。調整項目の影響により、実質的な収益性の変化が隠蔽されている可能性があります。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2019年の22.49%から2023年には15.31%まで低下しています。これは、自己資本に対する利益の貢献度が減少していることを意味します。資本効率の低下が示唆されます。
- 自己資本利益率(調整後)
- 調整後の自己資本利益率は、2019年の25.14%から2022年には9.54%まで大幅に低下しましたが、2023年には17.18%に回復しました。調整項目の影響により、自己資本の運用効率に関する評価が変動しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2019年の9.31%から2023年には5.29%まで低下しています。これは、総資産に対する利益の貢献度が減少していることを意味します。資産の効率的な活用が課題となっている可能性があります。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後の総資産利益率は、2019年の10.41%から2022年には3.39%まで大幅に低下しましたが、2023年には5.94%に回復しました。調整項目の影響により、資産の運用効率に関する評価が大きく変動しています。
全体として、調整前後の収益性指標は、2022年まで一貫して低下傾向にありましたが、2023年には一部指標で回復が見られます。調整項目の影響を考慮すると、収益性の評価は複雑であり、詳細な分析が必要です。
Humana Inc.、収益率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ヒューマナに帰属する当期純利益 | ||||||
| 外部収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ヒューマナに帰属する調整後当期純利益 | ||||||
| 外部収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 純利益率 = 100 × ヒューマナに帰属する当期純利益 ÷ 外部収益
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × ヒューマナに帰属する調整後当期純利益 ÷ 外部収益
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2020年にかけて増加傾向にあり、2707百万米ドルから3367百万米ドルへと増加しました。しかし、2021年には2933百万米ドルに減少し、2022年には2806百万米ドルとほぼ横ばいとなりました。2023年には2489百万米ドルと、減少傾向が顕著になりました。
調整後当期純利益は、2019年の3026百万米ドルから2020年の3601百万米ドルへと増加しました。2021年には2578百万米ドルに大幅に減少し、2022年には1460百万米ドルとさらに減少しました。2023年には2794百万米ドルと回復傾向を示しました。
- 純利益率
- 純利益率は、2019年の4.2%から2020年の4.43%へとわずかに上昇しました。その後、2021年には3.54%に低下し、2022年には3.03%まで減少しました。2023年には2.36%と、継続的な低下傾向が見られます。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後の当期純利益率は、2019年の4.7%から2020年の4.74%とほぼ横ばいでした。2021年には3.11%に低下し、2022年には1.58%と大幅に減少しました。2023年には2.65%と回復しましたが、2019年および2020年の水準を下回っています。
全体として、当期純利益と調整後当期純利益は変動しており、特に2021年以降は減少傾向が目立ちます。純利益率および調整後当期純利益率も同様に、2021年以降低下しており、2023年に若干の回復が見られるものの、以前の水準には達していません。調整後の指標の方が変動幅が大きいことが特徴です。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ヒューマナに帰属する当期純利益 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ヒューマナに帰属する調整後当期純利益 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × ヒューマナに帰属する当期純利益 ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × ヒューマナに帰属する調整後当期純利益 ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2020年にかけて増加傾向にあり、2707百万米ドルから3367百万米ドルへと増加しました。しかし、2021年には2933百万米ドルに減少し、2022年には2806百万米ドルとほぼ横ばいとなりました。2023年には2489百万米ドルと、減少傾向が顕著になりました。
調整後当期純利益は、2019年の3026百万米ドルから2020年には3601百万米ドルへと増加しました。2021年には大幅に減少し2578百万米ドルとなり、2022年には1460百万米ドルと更に減少しました。2023年には2794百万米ドルと回復傾向を示しました。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2019年の22.49%から2020年には24.53%へと上昇しました。その後、2021年には18.24%に低下し、2022年には18.33%と小幅な上昇を見せました。2023年には15.31%と再び低下しました。
- 自己資本利益率(調整後)
- 調整後の自己資本利益率は、2019年の25.14%から2020年には26.23%へと上昇しました。2021年には16.03%に低下し、2022年には9.54%と大幅に減少しました。2023年には17.18%と回復しましたが、2019年および2020年の水準を下回っています。
全体として、当期純利益と調整後当期純利益は変動しており、特に2022年に大幅な減少が見られます。自己資本利益率および調整後の自己資本利益率も同様に変動しており、2022年に大きく低下し、2023年に部分的に回復しています。調整後の指標は、調整前の指標と比較して、より大きな変動を示しています。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ヒューマナに帰属する当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ヒューマナに帰属する調整後当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × ヒューマナに帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × ヒューマナに帰属する調整後当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2020年にかけて増加傾向にあり、2707百万米ドルから3367百万米ドルへと増加しました。しかし、2021年には2933百万米ドルに減少し、2022年には2806百万米ドルと横ばいの状態が続きました。2023年には2489百万米ドルと、減少に転じました。
調整後当期純利益は、2019年の3026百万米ドルから2020年の3601百万米ドルへと増加しました。2021年には大幅に減少し2578百万米ドルとなり、2022年には1460百万米ドルと更に減少しました。2023年には2794百万米ドルと回復傾向を示しました。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2019年の9.31%から2020年の9.63%へとわずかに上昇しました。その後、2021年には6.61%に低下し、2022年には6.52%とほぼ横ばいでした。2023年には5.29%と、継続的な低下傾向が見られます。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後の総資産利益率は、2019年の10.41%から2020年の10.3%へと小幅に減少しました。2021年には5.81%に低下し、2022年には3.39%と大幅に減少しました。2023年には5.94%と回復しましたが、2019年および2020年の水準を下回っています。
総資産利益率と調整後の総資産利益率の推移を比較すると、調整後の利益率の方が変動幅が大きいことがわかります。特に2022年には調整後の利益率が大きく低下しており、調整項目の影響が大きいことが示唆されます。2023年には両方の利益率が回復傾向にありますが、全体として、利益率は低下傾向にあると言えます。