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Humana Inc. (NYSE:HUM)

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貸借対照表の構造:負債と株主資本 

Humana Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
支払われる福利厚生 21.76 21.52 18.69 23.29 20.65
取引買掛金および未払費用 13.96 12.17 10.17 11.48 12.91
当座貸越 0.75 0.69 0.73 0.92 0.77
前受収益 0.57 0.66 0.57 0.91 0.85
短期借入金 3.07 4.86 4.40 1.72 2.40
流動負債 40.10% 39.90% 34.56% 38.30% 37.59%
長期借入金 21.70 20.98 23.76 17.33 17.08
その他の長期負債 3.53 3.42 5.37 5.11 3.92
長期負債 25.23% 24.40% 29.14% 22.44% 21.01%
総負債 65.33% 64.30% 63.70% 60.74% 58.60%
優先株、額面1ドル。発行なし 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通株式、0.16ドル2/3パー 0.07 0.08 0.07 0.09 0.11
額面金額を超える資本 7.11 7.54 6.95 7.74 9.70
剰余 金 58.51 59.21 52.04 58.67 60.13
その他の包括利益累計額(損失) -2.12 -3.03 0.09 1.12 0.54
財務省在庫、コスト -29.02 -28.23 -22.91 -28.36 -29.08
株主資本 34.55% 35.56% 36.25% 39.26% 41.40%
非支配持分法 0.12 0.14 0.05 0.00 0.00
総資本 34.67% 35.70% 36.30% 39.26% 41.40%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).


負債比率の動向
総負債が2019年から2023年にかけて徐々に増加しており、負債比率は58.6%から65.33%へと上昇している。特に長期負債の割合が高まり(17.08%から25.23%)、総負債の中での長期負債の比重も増加していることから、同期間にわたり財務レバレッジの強化が見られる。
資本構成の変化
株主資本の比率は2019年の41.4%から2023年には34.55%へと低下しており、資本集約性の低下を示唆している。一方で、剰余金の割合は大きく低下後に回復の兆しを見せていることから、株主価値の変動が影響している可能性がある。
短期資金の状況
短期負債の比率は2021年から2022年にかけて大きく増加し、2023年にはやや縮小している(4.86%から3.07%)。流動負債比率は40%前後で安定傾向にあり、短期負債管理に一定の安定性が伺える一方で、短期借入金の割合も変動している。
運営資本と負債のバランス
労務関連の負債(支払われる福利厚生、未払費用等)は変動しつつも、全体として負債の財務構造の一部を占め続けている。特に支払われる福利厚生の割合は2019年の20.65%から2023年には21.76%となり、一定の比重を維持している。
その他の財務指標
包括利益累計額のマイナス化や財務関連資産のコスト計上により、財務状況の内部要因に変化の兆しも見られる。特に包括利益の変動は資本の質の変化を示唆しており、財務の安定性に影響を与える可能性がある。