財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Humana Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 47,065) | 43,055) | 44,358) | 34,969) | 29,074) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 4,694) | 5,061) | 3,394) | 4,673) | 4,054) | |
| レス： 投資有価証券 | 16,626) | 13,881) | 13,192) | 12,554) | 10,972) | |
| 営業資産 | 25,745) | 24,113) | 27,772) | 17,742) | 14,048) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 30,747) | 27,685) | 28,255) | 21,241) | 17,037) | |
| レス： 当座貸越 | 353) | 298) | 326) | 320) | 225) | |
| レス： 短期借入金 | 1,443) | 2,092) | 1,953) | 600) | 699) | |
| レス： 長期借入金 | 10,213) | 9,034) | 10,541) | 6,060) | 4,967) | |
| 営業負債 | 18,738) | 16,261) | 15,435) | 14,261) | 11,146) | |
| 純営業資産1 | 7,007) | 7,852) | 12,337) | 3,481) | 2,902) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (845) | (4,485) | 8,856) | 579) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -11.37% | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06% | -0.73% | -1.76% | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.14% | 0.32% | 14.93% | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 15.55% | -10.21% | 50.02% | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.69% | -1.37% | 3.72% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 13.41% | 17.32% | 4.32% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 8.90% | 6.46% | 5.32% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | 7.80% | 5.29% | 5.94% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 25,745 – 18,738 = 7,007
2 2023 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 7,007 – 7,852 = -845
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -845 ÷ [(7,007 + 7,852) ÷ 2] = -11.37%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Humana Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ヒューマナに帰属する当期純利益 | 2,489) | 2,806) | 2,933) | 3,367) | 2,707) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 3,981) | 4,587) | 2,262) | 5,639) | 5,284) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (3,492) | (1,006) | (6,556) | (3,065) | (1,278) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 2,000) | (775) | 7,227) | 793) | (1,299) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 26.92% | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.55% | -2.08% | -3.29% | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 12.87% | 8.35% | 30.34% | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.54% | -20.88% | 33.51% | — | — | |
| Medtronic PLC | 1.80% | -0.97% | 0.35% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.40% | 21.73% | 5.77% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 5.82% | 8.70% | 5.82% | 6.22% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | 8.59% | 4.25% | 7.53% | 17.33% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,000 ÷ [(7,007 + 7,852) ÷ 2] = 26.92%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。