短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Humana Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 売掛金回転率の推移と分析
- 売掛金回転率は、2019年から2023年にかけて全体として高い水準を維持しつつ、変動が見られる。2019年には60.97であったものが、2020年に66.78と上昇し、より効率的な売掛金回収を示唆している。その後、2021年には45.69へと大きく低下し、回収効率の悪化が示されたが、2022年には55.25へと回復し、2023年には51.75とやや低いものの、一定の水準を保っている。これらの動きは、クロージング期間や回収管理の変動に由来する可能性がある。全体として、売掛金回転率は2020年の改善以降、一時的な落ち込みを経験しながらも、平均的には比較的良好な状況を維持している。
- 買掛金回転率の推移と分析
- 買掛金回転率は、2019年の8.97から2023年の8.63へと、わずかに低下しているが、全体として安定した範囲内に留まっている。年間を通じてほぼ一定の回転率を示し、支払管理において一貫性があることを示唆している。若干の低下傾向は、支払条件の緩和や仕入先との交渉の変化を反映している可能性があるが、大きな変動は見られない。
- 運転資本回転率の推移と分析
- 運転資本回転率は、2019年の7.19から2023年の9.47まで上昇しており、企業の運転資本効率が改善していることを示す。この増加は、資産の効率的な利用やキャッシュフローの向上を示唆している。特に、2020年から2022年にかけて顕著に上昇し、その後若干低下しているものの、依然として2019年より高い水準にある。これにより、資本運用の効率性が向上していると評価できる。
- 売掛金のローテーション日数の変動と分析
- 売掛金のローテーション日数は、2019年の6日から2021年には8日に増加した後、2022年と2023年は7日で推移している。これは、売掛金の回収期間が短期間に調整されていることを示し、回収効率の改善や日数の合理化を反映している可能性がある。全体として、回収日数は比較的短い水準を保っており、資金流動性の確保に寄与していると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数の変動と分析
- 買掛金のローテーション日数は、2019年の41日から2023年の42日にやや増加している。これは、支払期間のやや長期化を示唆しており、支払条件の緩和やキャッシュフロー管理における戦略的な調整の結果と考えられる。なお、日数の変動は比較的小さく、概ね安定した支払運用を維持していることが示されている。
離職率
平均日数の比率
売掛金回転率
Humana Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 外部収益 | 105,305) | 92,488) | 82,877) | 76,001) | 64,387) | |
| 売掛金(引当金控除後) | 2,035) | 1,674) | 1,814) | 1,138) | 1,056) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 51.75 | 55.25 | 45.69 | 66.78 | 60.97 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.11 | 7.02 | 6.64 | 5.40 | — | |
| Elevance Health Inc. | 18.08 | 18.81 | 20.66 | 19.72 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 6.30 | 6.60 | 7.30 | 6.75 | — | |
| Medtronic PLC | 5.21 | 5.71 | 5.51 | 6.22 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 17.27 | 18.22 | 20.07 | 19.86 | — | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 13.74 | 14.33 | 14.76 | 14.32 | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 医療 | 7.66 | 8.22 | 8.00 | 7.88 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金回転率 = 外部収益 ÷ 売掛金(引当金控除後)
= 105,305 ÷ 2,035 = 51.75
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 外部収益の推移
- 2019年から2023年にかけて、外部収益は着実に増加しており、各年で堅調な成長を示している。特に2023年には、約10億5305百万米ドルに達し、過去最高となっている。この傾向は、企業の収益基盤の拡大と市場での競争力向上を示唆している。
- 売掛金とその変動
- 売掛金（引当金控除後）の金額は2019年から2023年にかけて増加傾向にある。2019年の1056百万米ドルから2023年の2035百万米ドルまで増加しており、売上高の増加に伴う売掛金の拡大を反映している。ただし、2020年から2021年にかけて一時的に減少したが、その後再び増加に転じている。
- 売掛金回転率の変化
- 売掛金回転率は2019年の60.97から2023年の51.75へと変動している。2020年には66.78と高く、比較的効率的に売掛金を回収していたことを示すが、その後はやや低下している。これは売掛金の回収効率がやや悪化した可能性を示唆しており、資金繰りや信用リスクに関して注意を要する局面もあったと考えられる。
買掛金回転率
Humana Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 利点 | 88,394) | 75,690) | 69,199) | 61,628) | 53,857) | |
| 支払われる福利厚生 | 10,241) | 9,264) | 8,289) | 8,143) | 6,004) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 8.63 | 8.17 | 8.35 | 7.57 | 8.97 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 4.19 | 4.15 | 4.21 | 3.80 | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.72 | 7.47 | 7.59 | 7.75 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 12.69 | 13.78 | 14.45 | 18.35 | — | |
| Medtronic PLC | 4.03 | 4.46 | 4.98 | 4.72 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.47 | 7.26 | 7.63 | 7.29 | — | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 7.14 | 6.94 | 7.18 | 6.96 | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 医療 | 5.97 | 5.79 | 5.84 | 5.57 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
買掛金回転率 = 利点 ÷ 支払われる福利厚生
= 88,394 ÷ 10,241 = 8.63
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- 資産の推移
- 利益項目において、2019年から2023年にかけて着実な増加傾向が見られる。資産は2019年の53,857百万米ドルから2023年には88,394百万米ドルに増加し、約64％の増加率となっている。これは、同期間中に企業の資産規模が拡大していることを示している。
- 福利厚生費用の変動
- 福利厚生費用は、2019年の6,004百万米ドルから2023年には10,241百万米ドルに増加している。期間中、福利厚生費用の増加は緩やかではあるが、一貫して増加しており、人員や福利厚生制度の拡充、あるいはインフレーションの影響を反映している可能性がある。
- 買掛金回転率の安定性と変動
- 買掛金回転率は、2019年の8.97から2023年の8.63まで、全体としてやや減少傾向を示すものの、比較的安定した範囲内にとどまっている。この変動は、仕入れや支払条件の見直し、供給業者との取引関係の変化を反映している可能性が考えられる。
- 総合的な評価
- 総じて、資産の増加と福利厚生費用の継続的な増加は、企業の規模が拡大しつつあること、さらに従業員等の福利厚生に積極的に投資していることを示唆している。買掛金回転率は若干の変動はあるものの安定しており、財務管理が一定の水準を保っていることが示唆される。全体として、資産成長と財務指標の安定性から、企業の財務状態は堅調であると評価できる。
運転資本回転率
Humana Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 29,986) | 26,183) | 24,893) | 23,641) | 19,888) | |
| レス： 流動負債 | 18,872) | 17,178) | 15,331) | 13,394) | 10,929) | |
| 運転資本 | 11,114) | 9,005) | 9,562) | 10,247) | 8,959) | |
| 外部収益 | 105,305) | 92,488) | 82,877) | 76,001) | 64,387) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 9.47 | 10.27 | 8.67 | 7.42 | 7.19 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 4.54 | 4.48 | 3.87 | 4.06 | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.83 | 8.37 | 7.23 | 6.39 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.14 | 1.29 | 1.22 | 0.77 | — | |
| Medtronic PLC | 2.47 | 2.97 | 2.15 | 2.48 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 23.27 | 25.59 | 16.28 | 18.23 | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 医療 | 10.99 | 11.30 | 8.57 | 8.40 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
運転資本回転率 = 外部収益 ÷ 運転資本
= 105,305 ÷ 11,114 = 9.47
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の動向
- 2019年から2023年にかけて運転資本は増加傾向にあります。特に2020年には顕著に増加し、その後も増加ペースは緩やかになっていますが、2023年には11114百万米ドルに達し、投資や事業運営の規模拡大を示唆しています。
- 外部収益の変化
- 2020年から2023年まで外部収益は継続的に増加しており、2023年には105305百万米ドルとなっています。これは、収益基盤の拡大や販売活動の拡大を反映しています。特に2022年から2023年の間に大きな伸びが見られ、事業の成長を示唆しています。
- 運転資本回転率の推移
- 運転資本回転率は、2019年に7.19、2020年に7.42と徐々に上昇し、2021年には8.67まで高まりました。その後2022年には10.27とピークを迎え、その後2023年には9.47にやや低下しています。これらの変動は、資産の効率的な運用や売上高に対する運転資本の比率の変化を反映しています。特に2021年と2022年にかけての上昇は、資産効率の改善を示すものであり、2023年のやや低下は一定の調整や市場環境の変化を示唆しています。
売掛金のローテーション日数
Humana Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 51.75 | 55.25 | 45.69 | 66.78 | 60.97 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 7 | 7 | 8 | 5 | 6 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 60 | 52 | 55 | 68 | — | |
| Elevance Health Inc. | 20 | 19 | 18 | 19 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 58 | 55 | 50 | 54 | — | |
| Medtronic PLC | 70 | 64 | 66 | 59 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 21 | 20 | 18 | 18 | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 27 | 25 | 25 | 25 | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 医療 | 48 | 44 | 46 | 46 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 51.75 = 7
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は2019年から2023年までの期間において、全体的に変動が見られるものの、2020年には最大値の66.78を記録し、その後2021年に45.69へと大きく低下した。その後2022年と2023年には55.25と51.75へと回復傾向を示している。これにより、売掛金回転の効率性は一時的に低下したものの、最終的には増加しており、取引の回収効率が改善傾向にある可能性が示唆される。
- 売掛金のローテーション日数の推移
- 売掛金のローテーション日数は、2019年の6日から2020年には5日に短縮し、回収期間が改善されたことが示されている。一方で、2021年に8日に増加し、その後2022年と2023年には7日と同じく7日へと戻ってきている。この変動は、回収プロセスの効率性に一時的な変動があったことを示唆しているが、全体的には比較的短い期間で回収されていると考えられる。特に、2020年の短縮傾向は、新型コロナウイルス感染症拡大期においても効率的な運用が維持されていた可能性がある。
買掛金のローテーション日数
Humana Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 8.63 | 8.17 | 8.35 | 7.57 | 8.97 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 42 | 45 | 44 | 48 | 41 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 87 | 88 | 87 | 96 | — | |
| Elevance Health Inc. | 47 | 49 | 48 | 47 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 29 | 26 | 25 | 20 | — | |
| Medtronic PLC | 91 | 82 | 73 | 77 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 49 | 50 | 48 | 50 | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 51 | 53 | 51 | 52 | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 医療 | 61 | 63 | 63 | 66 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 8.63 = 42
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2019年から2023年にかけて総じて安定した範囲内で推移しており、金額の変動は比較的少ない。2020年に一時的に低下したものの、その後は再び上昇傾向を示しており、同期間における支払サイクルの一貫性が示唆される。また、移動平均的にみると、効率的な支払管理が維持されていると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、2019年の41日から2020年には48日に増加し、その後2021年に44日に減少、2022年には45日にわずかに増加し、2023年に再び42日に縮小している。2020年に一時的な遅延が見られるものの、その後はおおむね一定の支払周期を保ちつつも、やや短縮傾向があると解釈される。この動きは、キャッシュフローや支払条件の見直しによる管理の改善を示唆している可能性がある。