キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

IQVIA Holdings Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31
当期純利益(損失)	303)	297)	289)	227)	283)	256)	325)	318)	261)	175)	217)	130)	108)	(21)	91)	20)	69)	71)	67)	76)	67)	68)	73)
減価償却と償却	297)	259)	253)	357)	248)	270)	255)	262)	336)	343)	323)	344)	319)	308)	316)	314)	299)	294)	295)	294)	283)	282)	282)
債券発行費用の償却と割引	5)	4)	4)	4)	4)	3)	4)	3)	4)	5)	5)	5)	5)	5)	3)	3)	4)	3)	3)	3)	3)	2)	3)
株式報酬	47)	50)	75)	58)	61)	45)	30)	42)	48)	48)	32)	26)	33)	36)	—)	59)	27)	34)	26)	35)	31)	26)	21)
有形固定資産等処分損益(純額)	—)	—)	—)	(10)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
(利益)単体関連会社の損失	(5)	(3)	2)	—)	7)	1)	4)	(1)	—)	(1)	(4)	1)	(3)	1)	(6)	8)	1)	(1)	1)	(2)	(2)	(5)	(6)
(利益)投資損失、純額	5)	(6)	(4)	(8)	6)	18)	11)	(7)	—)	(12)	3)	(8)	(3)	(22)	8)	(43)	5)	(2)	(3)	6)	—)	(3)	—)
繰延所得税の恩恵	(47)	(43)	(27)	(63)	(24)	(18)	(10)	(55)	(40)	(4)	(39)	(16)	(58)	(62)	(40)	(3)	(88)	(54)	(12)	6)	(69)	(88)	(26)
売掛金、未請求サービス、不労所得の変動	(107)	(27)	(107)	(302)	55)	(197)	54)	(210)	182)	139)	342)	107)	120)	292)	(84)	43)	(115)	24)	(76)	(71)	(105)	64)	(178)
その他の営業資産および負債の変動	85)	(129)	(68)	297)	223)	(49)	(165)	340)	53)	(154)	(12)	161)	53)	(65)	(125)	181)	128)	22)	(188)	70)	136)	(35)	13)
営業資産及び負債の変動	(22)	(156)	(175)	(5)	278)	(246)	(111)	130)	235)	(15)	330)	268)	173)	227)	(209)	224)	13)	46)	(264)	(1)	31)	29)	(165)
営業活動による当期純利益(損失)と現金の調整	280)	105)	128)	333)	580)	73)	183)	374)	583)	364)	650)	620)	466)	493)	72)	563)	261)	320)	46)	341)	277)	243)	109)
営業活動によるネットキャッシュ	583)	402)	417)	560)	863)	329)	508)	692)	844)	539)	867)	750)	574)	472)	163)	583)	330)	391)	113)	417)	344)	311)	182)
有形固定資産およびソフトウェアの取得	(146)	(160)	(164)	(171)	(165)	(161)	(177)	(184)	(162)	(145)	(149)	(176)	(157)	(142)	(141)	(137)	(149)	(155)	(141)	(138)	(123)	(110)	(88)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(425)	(426)	(18)	(303)	(548)	(34)	(430)	(464)	(929)	(46)	(19)	(59)	(26)	(78)	(14)	(127)	(260)	(26)	(175)	(54)	(28)	(207)	(20)
有価証券の購入(純額)	—)	—)	(4)	(1)	(1)	—)	(3)	(1)	(1)	(1)	(7)	(1)	(1)	—)	(7)	(1)	—)	—)	(2)	(1)	(3)	1)	(1)
非連結関連会社への投資(受領した支払額を差し引いたもの)	(3)	(6)	(7)	(6)	(4)	(4)	(6)	(2)	—)	(2)	(1)	2)	(7)	(2)	17)	(3)	6)	(5)	2)	7)	(19)	(9)	4)
(投資)債券および株式の売却による収益	—)	—)	(36)	—)	—)	—)	—)	—)	(4)	10)	(1)	—)	—)	4)	(6)	(12)	—)	(10)	—)	—)	(3)	(20)	—)
他	1)	(4)	7)	4)	1)	—)	3)	4)	1)	(1)	1)	(2)	—)	(1)	1)	—)	3)	1)	1)	8)	(6)	15)	(15)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(573)	(596)	(222)	(477)	(717)	(199)	(613)	(647)	(1,095)	(185)	(176)	(236)	(191)	(219)	(150)	(280)	(400)	(195)	(315)	(178)	(182)	(330)	(120)
債券の発行による収入	—)	1,250)	—)	—)	—)	1,250)	—)	—)	200)	—)	1,751)	—)	1)	790)	800)	—)	800)	1,100)	—)	—)	—)	1,631)	—)
債券発行費用の支払	(1)	(18)	—)	—)	—)	(5)	—)	—)	(8)	—)	(32)	—)	—)	(22)	(11)	—)	(36)	(11)	—)	1)	(3)	(20)	—)
借入金の返済とファイナンスリースの元本支払い	(41)	(38)	(39)	(548)	(39)	(23)	(24)	(23)	(274)	(36)	(1,758)	(72)	(37)	(730)	(25)	(24)	(825)	(25)	(25)	(25)	(25)	(656)	(26)
リボルビング・クレジット・ファシリティによる収入	450)	1,084)	475)	850)	350)	200)	950)	400)	410)	—)	—)	—)	—)	260)	990)	812)	610)	310)	790)	645)	340)	1,055)	405)
リボルビング・クレジット・ファシリティの返済	(400)	(1,684)	(100)	(425)	(350)	(950)	(300)	(300)	(300)	—)	—)	(25)	—)	(360)	(1,250)	(846)	(210)	(1,335)	(385)	(160)	(390)	(1,479)	(300)
(支払)従業員ストックオプション制度に関連する収益	—)	—)	(58)	(1)	(1)	(2)	(67)	(8)	4)	1)	(56)	(1)	(2)	—)	(41)	(4)	3)	3)	9)	(3)	20)	9)	(11)
普通株式の自己株式の取得	(144)	(490)	(129)	(65)	(210)	(490)	(403)	(204)	(95)	(45)	(62)	(101)	—)	(1)	(345)	(270)	(298)	(236)	(145)	(604)	(133)	(573)	(95)
非支配持分への分配金(純額)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3)	(11)	—)	(5)	(12)	(4)	(2)	—)	(12)	(10)	(9)	—)
Questの非支配持分の取得	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(2)	(756)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
偶発的な対価と繰延購入価格の支払い	(8)	(9)	(62)	(4)	(1)	(9)	(12)	(3)	(1)	(27)	(11)	(2)	(4)	(10)	(6)	1)	(1)	(4)	(16)	—)	—)	(10)	(14)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(144)	95)	87)	(193)	(251)	(29)	144)	(138)	(66)	(863)	(168)	(198)	(53)	(73)	107)	(343)	39)	(200)	228)	(158)	(201)	(52)	(41)
為替相場の変動が現金に及ぼす影響	(24)	(13)	(4)	52)	(49)	(60)	(18)	(11)	(20)	11)	(32)	34)	25)	2)	(30)	14)	(44)	6)	19)	(17)	(13)	(10)	(20)
現金および現金同等物の増加(減少)	(158)	(112)	278)	(58)	(154)	41)	21)	(104)	(337)	(498)	491)	350)	355)	182)	90)	(26)	(75)	2)	45)	64)	(52)	(81)	1)

売上総利益および純利益の動向: 売上総利益は、各期間において一貫してポジティブな数値を示しており、一定の売上高維持とコスト管理が行われていることが推察される。一方、最終的な純利益は大きな変動を示しており、特に2020年度の第2四半期において大幅な減少と黒字化を経験している。2021年以降は再び増加傾向にあるが、2022年度にかけての利益水準の変動には注意が必要である。特に2023年度第3四半期には利益の安定を示している。
営業活動によるキャッシュフローの推移: 営業活動による現金収支は、その期間を通じて比較的安定しており、2020年度の第2四半期以降高い水準で推移している。特に2020年から2021年にかけては、キャッシュの流入が増加し、企業の営業資金調達能力の強化を示唆している。これにより、営業キャッシュフローは企業の根幹事業の健全性を反映していると考えられる。
投資活動の状況: 有形固定資産やソフトウェアの取得、事業買収および投資は頻繁に行われており、特に2021年度第2四半期には大規模な事業買収や投資活動が行われ、そのための資金流出が顕著であった。これにより、投資活動によるキャッシュフローは一時的に大きくマイナスとなっているが、長期的な成長戦略の一環と考えられる。2019年度以降は増資や投資による資金調達と投資により事業拡大を図っている。
財務活動の動きと資金調達: 債券の発行や借入金の返済、自己株式の取得などの財務活動が頻繁に行われている。特に2020年度第2四半期においては、大規模な借入金返済とともにリボルビング・クレジット・ファシリティの大規模な借入と返済が見られる。これにより、財務活動によるキャッシュフローは大きく変動しており、資金調達と返済のバランスを示す要素となっている。2023年度も継続的に自己株式取得や負債調整が行われている。
資産・負債の変動と流動性: 売掛金やその他の営業資産・負債の変動は、時期により大きな変動を示している。特に2020年度の第2四半期には流動資産の増加と負債の増加が目立ち、流動性の改善を示唆している。これらの動きは、取引先や顧客の支払状況や、企業の信用管理戦略の変化を反映している可能性がある。また、現金及び現金同等物は2020年度に顕著に増加し、その後も一定の高水準を維持していることから、流動性の健全性は比較的良好であると判断できる。
為替変動の影響およびその他の注記: 為替相場の変動は現金及び純資産に一定の影響を及ぼしており、特に2020年以降は変動幅が大きく、企業の国際取引における為替リスクへの対応が求められる。また、株式報酬や自己株式の取得、その他の投資に関する変動は、資本政策や従業員インセンティブの戦略を反映していると考えられる。非支配持分の取得や偶発的対価の支払いも事業戦略の一環と見られる。
総合的な高レベルの見解: 全体として、企業は営業活動のキャッシュフローを安定的に維持しつつも、多額の投資や買収活動を継続していることがわかる。財務活動においては、資金調達と負債の返済のバランスを取りながら、資本政策を積極的に推進している。純利益の変動は、短期的な市場状況や特定の要因に左右される傾向があり、長期的な持続可能な成長を目指した資産運用と資本構成の確立が重要となる。財務の健全性を維持しつつ、戦略的な買収や投資を継続することで、長期的な成長を支える体制を整えていると評価できる。

IQVIA Holdings Inc. (NYSE:IQV)

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