貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Kellanova、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-Q (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-Q (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-26), 10-Q (報告日: 2020-06-27), 10-Q (報告日: 2020-03-28), 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-Q (報告日: 2019-09-28), 10-Q (報告日: 2019-06-29), 10-Q (報告日: 2019-03-30).
- 債務・負債の傾向
- 長期債務の満期は、2019年から2020年にかけて大幅に増加し、その後は比較的安定した水準を維持している。特に、2020年3月から2020年12月にかけて、約1,396百万米ドルから約891百万米ドルにピークを迎えた後は、徐々に減少傾向にある。支払手形も同様に、2019年から2020年にかけて増加したのち、2021年以降は微細な変動を見せつつ減少傾向を示している。流動負債全体は、2020年に増加傾向を見せ、その後はやや減少または横ばいの動きが続いている。これらのデータから、企業は短期および長期の資金調達を積極的に行い、一定の負債水準を維持していることが示唆される。
- 資本および株式の動向
- 普通株式の額面は一定で推移しており、株式資本は2020年以降、継続的に増加している。特に、剰余金も増加傾向にあり、2020年から2023年にかけて約8,168百万米ドルから約9,427百万米ドルに拡大している。これは、利益蓄積や株主価値の向上を反映していると考えられる。総資本も同様に増加しており、資本の増強により企業の財務基盤が強化されていることが示されている。ただし、株主資本の一部は後述の包括損失の影響を受けている可能性があり、引き続き注意が必要である。
- 流動性と短期負債
- 売掛金は2019年から2023年にかけて増加しており、企業の売上や取引規模の拡大を示唆している。一方、買掛金は比較的安定して推移しているものの、一時的な増減が見られる。未収の広告・プロモーション費用や未払給与は、特定期間に一時的に増加したが、全体的には管理されている様子が窺える。流動負債は全体として増加傾向にあり、高水準で推移しているが、短期資金調達や運転資本の調整を行いながら適切な流動性管理を維持していることが考えられる。
- 長期負債と資本構造
- 長期借入金は2020年以降、減少傾向が顕著で、2023年には約5,089百万米ドルにまで縮小している。これにより、財務の一層の軽減と資本構造の最適化が図られていると考えられる。非流動負債の一部として計上されるリース負債や繰延法人税は、企業の資産負債構造の一翼を担っており、一定の変動は見られるものの、総負債比率のコントロールに寄与していると推察される。総負債比は2020年以降一時的に増加した後、2023年にはやや縮小しており、財務の安定化策が進められている可能性が高い。
- 総資本と株主資本の状況
- 総資本は全体として増加傾向にあり、2023年には約4,221百万米ドルに達していることから、資本拡大が継続していることがわかる。株主資本の剰余金も同様に増加しており、企業の内部留保の積み増しや利益の蓄積により、資本基盤の強化が進んでいる。非支配持分も一部増加しているが、これは連結子会社の支配権の変動を反映していると考えられる。総括すると、企業は負債と資本のバランスを取りながら、継続的な資本増強と負債の圧縮を進めていることが示唆される。
- その他の注目点
- コストに関しては、財務省在庫の増減は一定の範囲内で推移しつつ、全体的には安定している。ただし、一定期間において負債や負債関連費用の増加に伴うコスト増が見られる。また、その他包括損失累計額が一貫して減少傾向にあり、これは為替差損や評価損益の改善を示唆している可能性がある。これらの動きは、企業の総合的な財務健全性やリスク管理の効果を反映していると考えられる。