短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Lockheed Martin Corp.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
効率的な資産管理と運転資本の運用状況について、以下の通り分析結果を報告する。
- 在庫および売掛金の管理効率
- 在庫回転率は概ね16倍から20倍の間で推移しており、在庫ローテーション日数は18日から23日の範囲で安定的に管理されている。売掛金回転率には変動が見られるものの、ローテーション日数は概ね10日から19日の低水準を維持しており、債権回収が迅速かつ効率的に行われている傾向にある。
- 債務支払とキャッシュサイクル
- 買掛金回転率および買掛金ローテーション日数は期間を通じて変動幅が大きく、支払サイクルの戦略的な調整が行われていることが示唆される。キャッシュコンバージョンサイクル（CCC）は、最短で8日から最長で27日まで幅があるが、多くの中期的な期間において10日から20日程度の短期間に抑制されており、高い資金効率が維持されている。
- 運転資本の運用傾向
- 運転資本回転率は、2022年から2023年にかけては10倍から18倍程度で推移していたが、2025年に入ると急激な上昇を示し、一時的に44倍を超える水準に達している。運転サイクルが30日から40日前後で安定している一方で、運転資本回転率が大幅に上昇していることは、売上高に対する純運転資本の圧縮が進み、資産運用効率が著しく向上したことを示している。
総じて、在庫と債権の管理は安定しており、特に近年の運転資本回転率の向上は、事業運営における流動性管理の最適化が進展していることを裏付けている。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Lockheed Martin Corp.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 運用コストと費用 | |||||||||||||||||||||||
| 在庫 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
在庫回転率 = (運用コストと費用Q1 2026
+ 運用コストと費用Q4 2025
+ 運用コストと費用Q3 2025
+ 運用コストと費用Q2 2025)
÷ 在庫
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
運用コスト、在庫水準、および在庫回転率の推移から、費用構造の拡大と資産効率の変化が認められる。
- 運用コストと費用の推移
- 運用コストと費用は、年度末の12月期にピークに達し、翌年3月期に低下するという明確な季節的変動パターンを繰り返している。2022年3月期の13,055百万米ドルから2025年12月期の17,999百万米ドルにかけて、全体的な水準は緩やかな上昇傾向にある。
- 在庫水準の変動
- 在庫は2022年から2023年にかけて3,000百万米ドルから3,500百万米ドルの範囲で推移していたが、2024年以降に増加傾向が顕著となっている。特に2026年3月には4,251百万米ドルに達し、分析期間中における最高水準を記録した。
- 在庫回転率の分析
- 在庫回転率は概ね16倍から20倍の間で推移しており、2024年6月には20.21倍の最高値を記録した。しかし、直近の2026年3月には15.93倍まで低下しており、これは在庫水準の急激な上昇に伴う資産効率の低下を示唆している。
売掛金回転率
Lockheed Martin Corp.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| セールス | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
売掛金回転率 = (セールスQ1 2026
+ セールスQ4 2025
+ セールスQ3 2025
+ セールスQ2 2025)
÷ 売掛金、純額
= ( + + + )
÷ =
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売上高の推移と傾向
- 季節的変動と成長性
- 売上高は毎年第4四半期に最大値を記録する明確な季節性を示している。2022年から2025年にかけて、第4四半期のピーク値は18,991百万米ドルから20,321百万米ドルへと段階的に上昇しており、長期的な成長傾向にある。また、各年の第1四半期の底値においても、2022年の14,964百万米ドルから2026年の18,021百万米ドルへと上昇しており、収益基盤の底上げが確認できる。
売掛金および回収効率の分析
- 売掛金残高の変動パターン
- 売掛金純額は、概ね第2四半期に増加し、その後減少するという周期的な変動を繰り返している。2024年以降、第2四半期のピーク時の金額は3,000百万米ドル前後に達しており、特に2025年後半には3,901百万米ドルまで上昇するなど、債権残高が高水準で推移する期間が長期化する傾向が見られる。
- 回転率による効率性の評価
- 売掛金回転率は、売掛金残高が減少する第3四半期から第4四半期にかけて上昇し、回収効率が向上する傾向にある。2023年第4四半期には31.69、2024年第1四半期には30.86、2025年第1四半期には35.48を記録しており、年度末から年度初めにかけて効率的な債権回収が行われている。一方で、売掛金が増加する第2四半期には回転率が20前後まで低下しており、回収サイクルの変動幅が大きいことが示唆される。
買掛金回転率
Lockheed Martin Corp.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 運用コストと費用 | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
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| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
買掛金回転率 = (運用コストと費用Q1 2026
+ 運用コストと費用Q4 2025
+ 運用コストと費用Q3 2025
+ 運用コストと費用Q2 2025)
÷ 買掛金
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
運用コストと費用、買掛金、および買掛金回転率の推移から、明確な季節的変動と長期的なコスト増大の傾向が認められる。
- 運用コストと費用の推移
- 運用コストと費用は、年度末の第4四半期にピークに達する季節的なサイクルを繰り返している。2022年の16,689百万米ドルから2025年の17,999百万米ドルにかけて、年度末の最大値は緩やかな上昇傾向にあり、全体的な支出規模が拡大していることが示唆される。
- 買掛金の変動特性
- 買掛金は、第4四半期に急激に減少し、期首に向けて再び増加するという変動パターンを維持している。特筆すべき点として、2026年3月30日時点では4,707百万米ドルに達しており、過去の同時期と比較して支払義務が大幅に増大している。
- 買掛金回転率の分析
- 買掛金回転率は、第4四半期に急上昇する傾向にある。これは年度末に向けた買掛金の集中した決済によるものであると考えられる。一方で、第4四半期以外の期間における回転率は、2022年の20倍台から2026年3月には14.39倍まで低下しており、支払サイクルが長期化している傾向が読み取れる。
総じて、運用コストの増大に伴い買掛金残高が高水準で推移しており、特に直近の期間において支払サイクルの鈍化と債務額の増加が顕著に現れている。
運転資本回転率
Lockheed Martin Corp.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||
| レス： 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 運転資本 | |||||||||||||||||||||||
| セールス | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
運転資本回転率 = (セールスQ1 2026
+ セールスQ4 2025
+ セールスQ3 2025
+ セールスQ2 2025)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売上高は、2022年第1四半期の14,964百万米ドルから2026年第1四半期の18,021百万米ドルにかけて、全体として緩やかな上昇傾向にある。特に毎年第4四半期（12月）に売上がピークに達する季節的なパターンが顕著であり、2024年12月には期間中最高値となる20,321百万米ドルを記録している。
- 運転資本の推移
- 運転資本は2023年6月まで増加傾向にあり、6,383百万米ドルの最大値を記録したが、その後は変動幅が拡大している。特に2025年3月には-366百万米ドルまで急減しており、一時的に運転資本が不足する状況となった。その後は2,000百万米ドルから3,000百万米ドルの水準で推移し、以前のピーク時よりも低い水準で安定している。
- 運転資本回転率の分析
- 運転資本回転率は、2022年から2023年前半にかけては10倍から15倍の間で推移していた。しかし、2024年第4四半期から2025年第1四半期にかけて急上昇し、2025年3月には44.49倍という極めて高い数値に達した。これは、売上規模を維持しながら運転資本を大幅に圧縮したことによる効率性の急上昇を示している。
総じて、売上高の拡大を維持しつつ、運転資本の管理体制が大きく変化したことが読み取れる。特に直近の期間においては、少ない運転資本で高い売上を創出する高効率な構造へ移行している傾向がある。
在庫のローテーション日数
Lockheed Martin Corp.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
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| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
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| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
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在庫管理の効率性に関する分析結果を以下に記述する。
- 在庫回転率の推移
- 2022年3月から2026年3月までの期間において、在庫回転率は概ね16倍から20倍の範囲で推移している。2024年6月には20.21倍の最高値を記録し、在庫の運用効率が向上したことが示されている。しかし、その後は緩やかな低下傾向にあり、2026年3月には期間中の最低値である15.93倍まで低下している。
- 在庫ローテーション日数の変動
- 在庫のローテーション日数は、分析期間を通じて概ね20日前後で安定的に推移している。2024年6月には最短の18日を記録し、在庫回転率のピークと整合している。一方で、2022年6月および2026年3月には最長の23日となっており、在庫の滞留期間がわずかに伸長したことが読み取れる。
- 分析的洞察
- 在庫回転率とローテーション日数は強い負の相関を維持しており、一貫した在庫管理サイクルが運用されている。2024年半ばに効率性の頂点に達した後、2026年に向けて回転率の低下と日数の増加が見られることから、直近の期間において在庫の流動性が緩やかに低下している傾向にある。
売掛金のローテーション日数
Lockheed Martin Corp.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売掛金の回収効率および回収期間における四半期ごとの変動分析結果は以下の通りである。
- 売掛金回転率の推移と傾向
- 売掛金回転率は、年度を通じて周期的な変動を繰り返しており、特に毎年第2四半期に低下する傾向が顕著である。2022年から2024年第3四半期にかけては、緩やかな上昇傾向にあり、回収効率の向上が見られた。しかし、2025年第2四半期から第4四半期にかけては20前後まで低下し、一時的に効率性が低下した。2026年第1四半期には32.35まで急回復しており、短期的な変動を経て再び高い水準に戻っている。
- 売掛金ローテーション日数の分析
- 売掛金のローテーション日数は、回転率の変動と密接に連動しており、2022年から2024年にかけては、6月時点で15日から19日に増加する季節的なパターンが確認される。2024年から2025年第1四半期にかけては10日から12日という最短の回収期間を維持していたが、2025年第2四半期以降は17日から19日に延伸し、回収スピードが鈍化した。その後、2026年第1四半期には11日まで短縮され、回収サイクルの正常化が図られている。
運転サイクル
Lockheed Martin Corp.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
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| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
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在庫のローテーション日数は、全期間を通じて18日から23日の範囲で推移しており、極めて安定した水準を維持している。多くの四半期で20日前後を記録しており、在庫管理の効率性に大きな変動は見られない。
- 売掛金の回収サイクル
- 売掛金のローテーション日数は10日から19日の間で変動しており、在庫指標と比較して変動性が高い。2023年後半から2024年前半にかけては10日から12日という短期間での回収が実現していたが、2025年中盤には17日から19日まで上昇し、回収期間が一時的に長期化する傾向が認められる。
- 運転サイクルの分析
- 運転サイクルは30日から42日の範囲で推移している。在庫のローテーション日数が安定しているため、運転サイクルの変動は主に売掛金の回収日数の増減に依存して決定されている。2022年6月には42日と最大値を記録したが、その後は概ね30日から39日の範囲で推移しており、概して効率的な資金循環が維持されている。
買掛金のローテーション日数
Lockheed Martin Corp.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1 Q1 2026 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
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買掛金の管理状況において、中長期的な支払いサイクルの長期化傾向が認められる。2022年時点では買掛金回転率が概ね21回から27回の高水準で推移していたが、その後は10回台後半から20回前後へと緩やかに低下しており、これに連動して買掛金ローテーション日数は増加傾向にある。
- 買掛金回転率の変動
- 2022年の高水準な推移から、2023年以降は低下傾向にあり、2026年3月期には14.39回まで低下する見通しとなっている。これは支払いの頻度が低下していることを示している。
- ローテーション日数の推移
- 2022年には13日から17日であった支払期間が、2025年から2026年にかけては20日から25日へと延伸しており、債務の支払期限が長期化している。
四半期ごとの推移を分析すると、毎年第4四半期（12月末）に買掛金回転率が急上昇し、ローテーション日数が大幅に短縮されるという顕著な季節性が確認される。特に2024年12月31日時点では回転率が28.85回に達し、日数は13日まで短縮されており、年度末における債務の集中決済や早期清算が行われるパターンが定着している。
総じて、年度末の短期的な決済加速は見られるものの、年間のベースラインとなる支払い期間は長期化しており、運転資本の管理において買掛金の活用期間を延ばす方向へ戦略的にシフトしていることが示唆される。
キャッシュコンバージョンサイクル
Lockheed Martin Corp.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2026/03/29 | 2025/12/31 | 2025/09/28 | 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/31 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/24 | 2023/06/25 | 2023/03/26 | 2022/12/31 | 2022/09/25 | 2022/06/26 | 2022/03/27 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数 | |||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
キャッシュコンバージョンサイクルの推移は、概ね8日から27日の範囲で変動しており、全体として効率的な資金管理が維持されている。特に2023年後半から2024年前半、および2026年初頭にかけては、サイクルが10日前後まで短縮される傾向が見られる。
- 在庫のローテーション日数
- 期間を通じて18日から23日の間で極めて安定して推移している。大きな変動は見られず、在庫管理において一貫した運用体制が維持されていることが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 10日から19日の範囲で変動している。2023年後半から2024年にかけては10日から12日へと短縮され、回収効率が向上したものの、2025年中盤には再び17日から19日まで上昇する局面が確認される。
- 買掛金のローテーション日数
- 13日から25日の間で幅のある動きを見せている。2023年中盤や2025年を通じて20日を超える水準で推移する傾向がある一方で、年度末である12月には13日から14日程度まで短縮される周期的なパターンが観察される。
- キャッシュコンバージョンサイクルの総合分析
- 在庫回転日数が一定であるため、サイクルの変動は主に売掛金の回収速度と買掛金の支払タイミングに依存している。売掛金の回収期間が短縮し、かつ買掛金の支払期間が相対的に延長される時期に、キャッシュコンバージョンサイクルが最小化される構造となっている。