キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 収益およびキャッシュフローの傾向
- 手取り金額は、2020年には119百万米ドルであったが、2021年に大幅に増加し230百万米ドルに達し、その後2022年にピークの325百万米ドルを記録した。その後、2023年に1731百万米ドルに急増し、2024年には1425百万米ドルとなった。これは、企業の収益規模が大きく拡大した後、一部で調整されたことを示している。営業活動による純利益と純現金の調整額も逐次増加傾向にあり、2024年には2842百万米ドルまで増加している。一方、営業活動によるネットキャッシュも増加し、2024年には4267百万米ドルと堅調に推移していることから、営業活動からのキャッシュ生成能力は安定して高い水準にあると考えられる。
- 投資活動の動向
- 有形固定資産の購入額は、2020年の419百万米ドルから増加傾向にあり、2024年には852百万米ドルに達している。投資の購入も個々の年度で大きな変動を伴いながらも継続的に増加しており、2024年には5031百万米ドルに上っている。投資の売却と満期収入も増加傾向にあり、2024年には3752百万米ドルとなっており、投資活動におけるキャッシュ流入は積極的に行われている。一方で、投資活動によるネットキャッシュは過去数年間マイナス圏にあり、2024年でも-2501百万米ドルと投資への資金投入が持続されていることがわかる。これにより、積極的な投資戦略を維持しつつも、キャッシュの流出が継続していると解釈できる。
- 財務活動と負債管理
- 2020年の財務活動によるネットキャッシュは597百万米ドルであったが、その後マイナスに転じており、2024年には-1343百万米ドルとなった。特に、普通株式の買戻しや企業結合に伴う支出の増加、及び借入金返済の動きが影響している。2030年債の借入金による純収入は2020年に1482百万米ドルを記録しているが、その後の詳細な財務活動データは欠落している。負債管理においても、元本に帰属する転換社債の返済や株式の買戻しなど、多様な資本調整活動が継続して実施されていることから、資本構成の最適化と借入金負担の軽減に努めていると推察される。現金および現金同等物の純増は、期首比で2024年には406百万米ドルの増加をみせている。
- その他のポイント
- 繰延手数料や法人税の調整額においては、2020年から2024年にかけて大きな変動が見られる。特に、2023年の繰延法人税は-857百万米ドルと大きな負の値を記録し、2024年には98百万米ドルへと回復している。これは、税務上の調整や繰延税金資産・負債の変動に起因している可能性がある。現金および现金同等物の期末残高は年々増加しており、2024年には2310百万米ドルと拡大している点も注目される。これにより、企業の流動性には堅調さが見られるが、投資および財務活動に伴うキャッシュ流出も継続しているため、キャッシュの維持・拡大戦略が採られていると推測される。
- 総括
- 全体として、当該期間において売上高および純利益は著しい伸びを示した。一方、多額の投資活動と株式買戻しによりキャッシュアウトフローが増大しており、財務活動によるキャッシュの流出も顕著である。本企業は、高い営業利益とキャッシュフローの生成により、内在的な財務の健全性を維持しつつも、積極的な投資戦略と資本政策を取っていると考えられる。今後は、投資および負債の管理を継続しつつ、キャッシュポジションの維持に努めることが重要となる。