貸借対照表の構造:資産
四半期データ
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Celgene Corp.、連結貸借対照表の構成:資産(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31).
- キャッシュおよび現金同等物
- 2014年第1四半期から2018年第2四半期までは、総資産に占める比率が概ね増加傾向にあり、2014年には18.86%から2018年には23.22%へと増加した。しかし、2018年第3四半期以降は比率が減少し、最高値の2018年6月には23.22%だったものの、2018年9月には4.49%、2019年第2四半期には14.43%と変動がみられる。これは資産構成の変化やキャッシュの流動性管理に変動があった可能性を示唆している。
- 売却可能な債務証券
- この項目は2014年以降のデータではほとんど記録されておらず、2016年頃に0.2%から1.76%にかけてまた少量の比率が観察されるが、その後比率は再びほぼゼロに近づいている。これにより、保持していた売却可能な債務証券の比率を大きく縮小し、運用方針を変更した可能性が指摘される。
- 容易に決定可能な公正価値を持つ株式投資
- 総資産に対する比率は2014年から一定範囲内にあり、5%前後で推移している。2016年から2017年にかけて比率がやや抑えられた後、2018年には再び5%前後に安定していることから、市場価値の変動に合わせてポートフォリオを調整していることが読み取れる。
- 販売可能な有価証券
- 2014年には21%以上の比率を占めていたが、2015年以降比率は徐々に低下し、2017年には11.48%まで減少。その後、2018年には再び比率が約19.69%に増加している。これは売却や売却予定の資産の比率変動や、市場環境に応じた資産管理方針の変更を反映している可能性がある。
- 売掛金
- 売掛金の比率はおおむね5%前後で推移し、特に大きな変動は見られない。引当金控除後の値から見ても、回収効率や与信管理に大きな変動は示されていないが、均衡した資金回収状況が維持されていると推測される。
- 在庫
- 在庫の比率は2014年には2.74%であったが、年を追うごとに低下し、2018年には1.09%まで減少している。これは在庫回転率の向上や在庫の圧縮を進めた結果と考えられる。
- 繰延法人税
- この項目は2014年から2015年まで比較的高い比率を示しているが、その後はデータが欠損し、比率の変動が把握できない。場合によっては法人税の将来負担に対する見積もりや調整の変化を反映している可能性がある。
- その他の流動資産
- 比率は2014年の3.04%から2016年には2.29%まで下がるものの、その後も2%台で安定して推移している。流動資産の中でも一定のポジションを維持しつつ、流動性管理に一定の効率を持たせているとみられる。
- 流動資産合計
- 総資産に占める比率は2014年に約54.64%で、2017年には43.34%、2018年には34.94%と減少傾向にある。これは、非流動資産の比率が相対的に増加することにより、資産の流動性管理や投資戦略の変化を示唆している。
- 有形固定資産・プラント及び設備
- 比率は2014年に4.69%であったが、その後徐々に低下し、2018年には3.42%で推移している。この変動は、投資の控えや資産の減損処理、またはリストラに伴う資産の縮小を反映している可能性がある。
- 無形固定資産（純額）
- この比率は2014年に21.82%であったが、その後段階的に減少し、2018年には39.62%まで改善している。特に2017年から2018年にかけて増加していることは、買収や特許取得などの無形資産の取得拡大を示すと考えられる。
- 好意
- 好意は2014年に16.07%を占めていたが、その後緩やかに減少し、2018年には19.35%に達している。継続的な買収活動や企業合併などによるブランドや事業の価値評価の増加を反映している可能性がある。
- 固定資産
- 2014年の全資産に占める比率は45.36%で、その後も徐々に下落し、2018年には65.06%まで上昇している。これは有形および無形固定資産の比率増加を示し、長期資産への投資や企業の資産構成の変化を反映していると見られる。
- 総資産
- 全体の資産総額は常に100%で規定されているため、資産構成の変化に伴う内訳割合の調整が継続的に行われていることを意味している。