貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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EMC Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31).
- 流動負債と長期負債の推移
- 流動負債は、2011年から2016年までおおむね増加傾向を示しており、ピークは2013年の約11,799百万米ドル、その後は一時的に減少し、2016年には11,286百万米ドルとなっている。一方、長期借入金は、2011年から2013年までは欠損しているが、その後、2013年の5493百万米ドルに増加し、2016年まで横ばいまたは穏やかに維持されている。このことから、短期負債の増加に対して長期負債の安定的な積み増しが見られる。
- 株主資本と資本構成の変動
- 株主資本総額は、2011年から2016年まで継続的に増加し、最終的に約23,250百万米ドルに達している。特に、剰余金(留保利益)は一貫して増加傾向にあり、2016年には約22,150百万米ドルとなっている。これにより、株主資本の増加は、主に剰余金の蓄積によるものと分析される。また、普通株式や追加資本金の変動は比較的小さく、剰余金の増加が全体の株主資本増加の主要因と考えられる。
- 負債の総額とその推移
- 総負債は、2011年の約12,855百万米ドルから2016年には約22,590百万米ドルに増加しており、負債の規模拡大が顕著である。特に、長期負債の増加が負債全体の膨張に寄与している。短期借入金は2014年以降に増加し、2016年には約1,970百万米ドルに達していることから、短期負債の増加も負債の増収の一端を担っていることが示唆される。
- 流動比率や負債比率の動向
- 流動負債は2011年から2016年まで増加を続けており、ピークでは約11,286百万米ドルに達しているが、流動比率（流動資産に対する流動負債の比率）には注意を要する。負債の増加に伴い、支払い能力の評価には、流動資産やその他の資産も考慮する必要がある。負債比率の増加は財務負担を高める可能性があるため、長期的な財務安定性への影響も留意すべきである。
- その他の財務指標
- 未払費用は全体的に増加傾向を示し、特に2013年以降に顕著となっている。変換された支払われるノートについては、2012年に増加した後、詳細なデータが欠損しているため正確な評価は困難であるが、全体の負債管理の中で重要な役割を果たしている可能性がある。未払い法人税も同様に増加傾向を示している。これらの項目の増加は、運転資金管理や税務負債の累積を反映していると考えられる。