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経済的利益
Emerson Electric Co.、経済的利益計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | 2015/09/30 | 2014/09/30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本コスト2 | |||||||
| 投下資本3 | |||||||
| 経済的利益4 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2014-09-30).
税引後営業利益 (NOPAT)
Emerson Electric Co., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2014-09-30).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 手当の増額(減少)の追加.
3 製品保証の増額(減少)の追加.
4 リストラクチャリング費用に対する負債の増加(減少)の追加について.
5 当期純利益普通株主に対する株式換算額の増加(減少)の追加について.
6 2019 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
7 2019 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 税引後支払利息を当期純利益普通株主に上乗せ.
9 2019 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
10 税引き後の投資収益の排除。
11 非継続事業の廃止。
- 純利益の推移
- 2014年から2019年にかけて、純利益は一時的な減少と回復を繰り返しつつ、総じて増加傾向を示している。特に2018年の2203百万米ドルから2019年の2306百万米ドルへと、微増を見せていることが確認できる。
- 税引後営業利益（NOPAT）の傾向
- 税引後営業利益も2014年の2212百万米ドルから2019年の2461百万米ドルまで円滑に増加している。特に2019年において、2014年と比較して高い収益性を維持していることがわかる。2016年には一時的に低下したものの、その後は回復基調にある。
- パフォーマンスの一貫性
- 両指標とも全体として漸増しており、収益性の向上とともに経営の安定化を示唆している。特に2017年に純利益とNOPATが比較的低い水準に一時的に落ち込んだが、その後の回復を見て、経営基盤の堅実性が保たれていると考えられる。
- 総合的な分析
- これらのデータから、同期間における収益性と営業利益の向上傾向を観察できる。これは、コスト管理の改善や売上高の増加など、複数の要因によるものと推測される。今後もこの傾向が継続すれば、企業の財務体質はさらなる強化が見込まれる。
現金営業税
Emerson Electric Co.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | 2015/09/30 | 2014/09/30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税費用 | |||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | |||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | |||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | |||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2014-09-30).
- 所得税費用の分析
- 2014年度から2019年度にかけて、所得税費用は一定の変動を示しているが、全体としては比較的低下傾向にある。2014年度の1,164百万米ドルから始まり、2018年度には443百万米ドルと最も低い値を記録し、その後わずかに増加して531百万米ドルで推移している。これにより、税負担の軽減や税率の変更、または税務戦略の調整といった要因が影響している可能性が考えられる。
- 現金営業税の分析
- 現金営業税は、2014年度の1,394百万米ドルをピークに、2019年度には619百万米ドルまで減少している。期間中の傾向としては、上昇を経て2015年度に1525百万米ドルに達した後、以降は継続的な減少が見られる。この動きは、営業活動の効率化やキャッシュフローの改善、あるいは税務の最適化による結果と推測できる。特に、2016年度以降の顕著な減少は、企業のキャッシュ管理体制の変化を示唆している。
投下資本
Emerson Electric Co.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2014-09-30).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 製品保証の追加.
5 リストラクチャリング費用に対する責任の追加.
6 普通株主資本への株式同等物の追加.
7 その他の包括利益の累計額の除去。
8 進行中の建設の減算.
- 報告された負債とリースの合計
- 2014年から2019年にかけて、負債とリースの合計は増減を繰り返しながらも、全体的には横ばいの範囲内で推移している。特に2015年に一時的に増加し、その後2017年にかけて減少したが、2019年には再び増加した。これにより、負債水準は一定の変動はあるものの、相対的に安定していると考えられる。
- 普通株主資本
- 株主資本は2014年の1万1919百万ドルから2019年の8,233百万ドルまでの期間で変動を示している。特に2016年に一度低下したものの、2017年以降は回復傾向にあり、全体としては比較的安定したレベルを維持している。これは資本構成の安定性を示唆している。
- 投下資本
- 投下資本は2014年の1万7628百万ドルから2019年の1万6266百万ドルへと、やや減少傾向にある。これは企業の資本効率や資本集約度の変化を反映している可能性があり、総投資額は減少しているものの、規模の縮小は限定的であることが示唆される。全体として、投下資本の変動は比較的穏やかであり、規模の維持または縮小を伴う調整が行われていると解釈できる。
資本コスト
Emerson Electric Co.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2016-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-09-30).
経済スプレッド比率
Emerson Electric Co.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | 2015/09/30 | 2014/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 投下資本2 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済スプレッド比率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2014-09-30).
経済利益率率
Emerson Electric Co.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | 2015/09/30 | 2014/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 売り上げ 高 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済利益率率2 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2014-09-30).