流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31).
- 流動性比率の傾向と解釈
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全体的に見て、流動性比率は2013年の初期から2014年にかけて一定の水準を維持しており、1.27から1.41の範囲で推移している。その後、2014年後半から2015年にかけてやや低下し、1.07から1.23の範囲に落ち着いた。特に2016年以降、数値は一定の範囲内で推移し、2016年の最大値2.14から2017年の最低値1.18へと変動している。総じて、短期の支払い能力に関して一時的な拡大と縮小を繰り返しながらも、概ね安定した範囲内に留まっている。
この比率は、流動資産と流動負債の関係を示しており、会社の短期的な財務状況の健全性を反映している。高い値は流動負債に対して流動資産が十分あることを示し、低い値は流動負債に対してやや逼迫している可能性を示唆している。特に、2017年以降の流動性比率の低下は、短期支払い能力の若干の圧迫を示唆しかねない。
- 迅速な流動性比率の傾向と解釈
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迅速比率は、より現金化しやすい資産の度合いを示す指標であり、2013年から2014年にかけては1.01から0.92の間で推移し、その後は2000年代の値より大きく変動している。特に2016年の最大値1.99まで上昇した後は、比較的安定的な動きが見られ、2017年から2019年にかけて0.53から0.75の範囲内で推移している。ただし、2018年の一時的な値上がりは、流動性資産の増加を示している可能性がある。
この指標は、短期の支払いに対する担保のしやすさや、即時支払い能力の変動を示すものであり、2016年の高値は、流動性の一時的な改善を反映していると解釈できる。ただし、2019年以降の値はやや低下しており、短期的な流動性の圧迫を示唆している可能性も考慮する必要がある。
- 現金流動性比率の傾向と解釈
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現金流動性比率は、最も現金化しやすい資産を示し、2013年から2014年にかけて0.35から0.39の範囲で安定している。その後、2015年に1.0に達し、その後再び2016年に0.4台に落ち着いたが、2016年の最大値1.34を記録している。2017年、2018年と比較的低めの範囲(0.17から0.33)で推移し、特に2018年の1月以降は0.18から0.26の間で変動が見られる。
この指標値の高低は、短期的な現金ポジションの変動を示し、特に2016年の高値は一時的なキャッシュ増加を示唆している。一方、2017年以降は比較的低い水準にとどまり、現金の流動性の面では制約がある可能性がある。これらの動きは、運転資金の管理や一時的なキャッシュの増減に起因していると推察される。
流動流動性比率
2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | |||||||||
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選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
RTX Corp. |
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31).
1 Q2 2020 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2013年末から2014年初にかけて流動資産は増加傾向にあり、2014年6月に一時的にピークを迎え、その後は減少傾向に転じている。2016年以降は再び流動資産が減少し、2019年末にかけて最も低い水準を示したが、その後わずかに回復している。これにより、短期的な資産管理の調整や資産の効果的な運用が求められている可能性が示唆される。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、2013年から2014年にかけて増加し、その後減少傾向にある。特に、2014年以降は大きく変動しており、2016年に一時的に大きく減少した後、再び増加している。2019年以降も高水準を維持しており、負債圧力の継続性や流動性管理の重要性が伺える。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は、2013年から2014年にかけてやや低下した後、2014年後半から2016年にかけて大きく上昇し、ピークを迎えている。特に2016年の第二四半期には2.14と非常に高い値を示した。その後は徐々に低下し、2017年から2019年にかけて急激に縮小している。2019年末には1.14と2014年に近い水準へと調整されている。これらは、流動資産と負債の比率の変動を反映し、短期的な支払い能力や資金の健全性に変動があったことを示唆している。
- 総合的な傾向と示唆
- 全体として、流動資産と流動負債の双方に変動が見られ、流動性比率は一定の変動範囲内に推移している。特に2016年の高水準とその後の縮小は、資金の流動性管理において重要な調整ポイントを示しており、企業は短期負債対応力の維持に注力していると考えられる。また、流動資産の減少に伴い流動比率も低下傾向にあることから、短期的な資金調達や資産運用の効率性向上が今後の課題として浮上している。
迅速な流動性比率
2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | |||||||||
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選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金および同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
売掛金(引当金を除く) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
RTX Corp. |
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31).
1 Q2 2020 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産と流動負債の推移
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2013年のクイックアセットの合計は約7,166百万米ドルであり、その後、2014年にかけて増加傾向を示し、2014年12月には約7,526百万米ドルに達した。2016年以降は一時的な下降傾向が見られ、2017年には6,066百万米ドルまで減少したが、その後、再び増加に転じ、2018年6月には約6,438百万米ドルに回復した。2020年3月の最新データでは、約5,224百万米ドルとなっている。
一方、流動負債は2013年の約7,108百万米ドルから、2014年にかけて上昇し、2014年12月には約8,877百万米ドルとなった。その後、2016年には約8,182百万米ドルまで増加したが、2016年の後半には減少し、2017年には5,045百万米ドルまで縮小している。2018年以降は再び増加傾向が見られ、2020年3月には約7,940百万米ドルに達している。
- 流動性比率の変動
-
迅速な流動性比率(クイックレシオ)は、2013年の1.01から2014年に0.93に低下し、2015年には0.85まで下落した後、2016年にかけて0.73まで一時的に低下した。2017年から再び上昇し、2018年には0.72まで回復した後も、2019年には0.69に低下している。これにより、短期の支払能力について一定の変動があることが示された。
総じて、財務状況は期間を通じて流動資産と流動負債の相互関係により変動し、企業の流動性の変化や経済環境の変動を反映していると考えられる。
- 分析の総括
-
クイックアセットの総額は、全体として増加と減少を繰り返す動きをしており、一時的に減少した時期もあるものの、全体的な流れとしては一定の範囲内で推移している。流動負債は、2013年から2014年にかけて増加し、2017年にかけて減少傾向にあったが、その後再び増加に転じている。これにより、流動性と短期支払い能力に対する企業の適応や変動を示唆している。
また、流動性比率は概ね1を下回る結果となっており、流動資産と流動負債のバランスに一定の変動があることを示唆している。特に、2016年には流動性比率が1.59と高くなった時期もあり、変動の幅が比較的大きいことがうかがえる。全体として、財務状態は慎重に管理されているものの、短期の流動性の確保には一定のリスクも存在している可能性がある。
現金流動性比率
2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | |||||||||
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選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金および同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
RTX Corp. |
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31).
1 Q2 2020 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2013年末から2014年第1四半期にかけての現金資産総額は若干の増加傾向を示し、その後も1,000百万米ドルを超える規模で推移した。特に2016年には4,151百万米ドルまで増加し、その後2017年前半まで安定しているが、2017年後半以降はやや減少傾向が見られる。2018年後半には再び増加し、2020年第1四半期には2,583百万米ドルに達している。
- 流動負債の変動
- 流動負債は一貫して増加傾向にあり、2013年末の7,108百万米ドルから2019年末の6,340百万米ドルにかけて増加したが、2020年第1四半期には一時的に増加が抑制されている。それ以前には、2016年には8,182百万米ドルと高水準にあり、その後はやや減少しつつも、高い水準を維持している。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率は2013年から一定の範囲で推移し、2014年には0.35から0.42の間で変動した。特に2016年に1.0を超える高水準を示し、その後2017年には0.58に低下したものの、再び0.5前後に回復している。2018年以降は0.17から0.33の範囲で推移し、特に2018年の第4四半期には0.26となっている。これらの動きから、流動性の変動とともに、財務被安定性の一時的な改善や悪化が見られる。
- 総合的な所見
- 総じて、現金資産は一定範囲内で推移しており、大きな変動は見られないが、流動負債の増加に伴う流動性比率の変動が際立つ。特に2016年には流動性の一時的な改善がみられ、その後は定常的な動きとなっている。これらの動きは、同社の資金管理や負債管理戦略の変遷を反映しているものであり、財務の流動性において一定のリスクと安定性が共存していると解釈できる。