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Humana Inc. (NYSE:HUM)

この会社は アーカイブに移動しました! 財務データは2024年10月30日以降更新されていません。

貸借対照表の構造:負債と株主資本 
四半期データ

Humana Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

Microsoft Excel
2024/09/30 2024/06/30 2024/03/31 2023/12/31 2023/09/30 2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31
支払われる福利厚生 22.25 22.85 23.42 21.76 18.24 18.25 18.29 21.52 18.20 20.61 20.25 18.69 19.32 22.29 23.12 23.29 21.33 20.75 20.47 20.65 21.32 20.21 21.25
取引買掛金および未払費用 11.83 13.03 12.98 13.96 13.59 14.38 13.57 12.17 13.33 12.36 12.65 10.17 10.94 12.87 12.77 11.48 11.62 16.06 15.59 12.91 12.47 13.25 13.12
当座貸越 0.71 0.71 0.66 0.75 0.44 0.81 0.74 0.69 0.47 0.84 0.68 0.73 0.53 0.62 0.92 0.92 0.56 0.81 0.49 0.77 0.94 0.71 0.54
前受収益 0.39 0.62 0.60 0.57 13.48 13.07 13.18 0.66 11.84 0.56 0.62 0.57 0.61 0.85 0.87 0.91 0.75 0.69 0.79 0.85 0.94 1.08 1.10
短期借入金 2.27 2.29 1.64 3.07 4.02 3.58 3.41 4.86 5.51 3.29 3.65 4.40 1.75 2.91 3.22 1.72 4.48 4.48 5.48 2.40 2.40 4.67 6.06
売却用保有負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流動負債 37.45% 39.51% 39.31% 40.10% 49.77% 50.09% 49.19% 39.90% 49.35% 38.10% 37.86% 34.56% 33.16% 39.54% 40.89% 38.30% 38.74% 42.79% 42.82% 37.59% 38.06% 39.91% 42.07%
長期借入金 23.77 23.45 24.73 21.70 16.96 17.22 17.79 20.98 15.36 24.11 24.37 23.76 25.30 15.93 16.20 17.33 15.75 15.75 17.49 17.08 18.39 15.14 15.44
その他の長期負債 3.54 3.65 3.65 3.53 2.85 2.77 2.66 3.42 3.15 4.07 4.64 5.37 5.62 5.55 4.98 5.11 4.54 3.97 4.02 3.92 3.80 3.89 4.25
売却保有長期負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
長期負債 27.31% 27.10% 28.38% 25.23% 19.82% 19.99% 20.45% 24.40% 18.51% 28.77% 29.01% 29.14% 30.92% 21.48% 21.18% 22.44% 20.28% 19.72% 21.51% 21.01% 22.18% 19.03% 19.69%
総負債 64.76% 66.61% 67.69% 65.33% 69.58% 70.08% 69.63% 64.30% 67.86% 66.87% 66.87% 63.70% 64.07% 61.01% 62.07% 60.74% 59.02% 62.51% 64.33% 58.60% 60.24% 58.94% 61.76%
優先株、額面1ドル。発行なし 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通株式、0.16ドル2/3パー 0.07 0.07 0.07 0.07 0.06 0.06 0.06 0.08 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.10 0.11 0.11 0.11 0.12
額面金額を超える資本 6.94 6.83 6.73 7.11 6.01 5.87 5.96 7.54 6.37 6.73 6.70 6.95 6.76 7.93 7.25 7.74 7.64 7.54 8.25 9.70 8.94 9.56 9.60
剰余 金 58.23 57.38 56.24 58.51 50.43 48.65 48.60 59.21 50.44 52.35 51.64 52.04 51.17 57.13 56.80 58.67 54.25 51.01 51.60 60.13 58.41 56.82 54.90
その他の包括利益累計額(損失) -1.31 -2.24 -2.17 -2.12 -2.69 -2.17 -2.03 -3.03 -2.89 -2.24 -1.24 0.09 0.32 0.57 0.29 1.12 0.96 0.82 0.14 0.54 0.61 0.39 -0.04
財務省在庫、コスト -28.80 -28.76 -28.67 -29.02 -23.49 -22.59 -22.32 -28.23 -21.97 -23.83 -24.10 -22.91 -22.45 -26.73 -26.50 -28.36 -21.95 -21.97 -24.41 -29.08 -28.31 -25.82 -26.34
株主資本 35.13% 33.28% 32.20% 34.55% 30.32% 29.82% 30.26% 35.56% 32.02% 33.08% 33.08% 36.25% 35.88% 38.99% 37.93% 39.26% 40.98% 37.49% 35.67% 41.40% 39.76% 41.06% 38.24%
非支配持分法 0.12 0.11 0.11 0.12 0.10 0.10 0.10 0.14 0.12 0.04 0.05 0.05 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
総資本 35.24% 33.39% 32.31% 34.67% 30.42% 29.92% 30.37% 35.70% 32.14% 33.13% 33.13% 36.30% 35.93% 38.99% 37.93% 39.26% 40.98% 37.49% 35.67% 41.40% 39.76% 41.06% 38.24%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).

傾向とパターンの分析

全体的に見ると、負債と資本の比率はおおむね安定して推移しているが、いくつかの項目において変動傾向が観察される。特に、流動負債の割合は2019年第1四半期から2024年第1四半期にかけて変動しており、2022年第4四半期以降には増加傾向を示している。この傾向は、短期負債の比率が比較的安定しているものの、流動負債の比率の増加が液性負債の増大を示唆している可能性を示す。

長期負債の割合も全体として高い水準で推移しており、特に2021年第3四半期から2022年第1四半期にかけて増加し、その後安定化している。これにより、長期負債の占める割合が景気や財務戦略に応じて変動していることが窺える。

一方、自己資本に関しては、株主資本の割合は全期間を通じて減少傾向にあり、特に2021年から2023年にかけて顕著である。これにより、資本構成の変化や、配当政策の影響、または株主資本の希薄化が考えられる。

特に、累積剰余金は相対的に高い割合で維持されているものの、2021年以降の一定期間において比率の変動があり、資本の厚みや自己資本比率の変動に影響を与えている可能性がある。

特定の項目の異常と注意点

前受収益の割合には、2022年第1四半期と2023年第1四半期において大きな増加（11.84%、13.07%）が見られ、それ以前は低い水準で安定していたことから、これらの期間においては何らかの大きな取引や収益認識の変更があった可能性がある。この変動は収益認識や資金の前渡しに関する財務上の要因を示している可能性があるため、詳細な調査が必要である。

また、財務省在庫の比率は全期間を通じてマイナスの値を示し、コストとともに大きな変動を伴っている。特に2022年第4四半期以降に顕著な負の比率が続き、財務上の在庫やコストの扱いに変化や特別な措置があった可能性を示している。この点について詳細な確認が必要である。

財務構造の全体像

負債比率は全体として高い水準を維持しており、総負債が負債と資本の約62～70%の範囲で推移している。特に、短期借入金の比率は変動しているが、2024年第2四半期以降には比較的低い水準を維持していることから、短期資金調達の安定化を図っていると考えられる。

資本構成を見ると、負債比率の高さに対し、自己資本の比率が比較的低いことがわかる。特に、剰余金や株主資本の比率が変動しており、資本の質や財務の安定性に関わる重要なポイントとなる。

総じて、負債総額がほぼ一定の比率を維持しつつ、資本の変動が見られることから、財務戦略や資本政策の調整に伴う変動が影響していると推測される。長期と短期の負債バランスを維持しながら、自己資本比率の向上に努める必要が今後も重要となる。