短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Humana Inc.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 売掛金回転率の傾向と考察
- 売掛金回転率は、2019年から2024年にかけて全体的な変動が見られる。特に2020年第二四半期にかけて一時的に低下しているものの、その後は一定の範囲内で変動し、2022年以降は平均値がやや低下する傾向が観察される。これは、売掛金の回収効率が時期によって揺れ動いていることを示唆し、特定の期間において販売債権の管理に変動があった可能性がある。
- 買掛金回転率の動向
- 買掛金回転率は、ほぼ一定範囲内（約7.1から8.9の間）で推移している。特に明確な増減はみられず、継続的に安定した支払状況を反映していると考えられる。ただし、2022年末以降や2023年以降の数値の若干の上昇は、支払条件の見直しや仕入先との交渉の結果と解釈できる。
- 運転資本回転率の動向
- 運転資本回転率は、2019年から2024年までに全般的に上昇傾向にある。2020年の一時的な伸びを挟み、2021年以降は10を超える水準で安定している。これにより、運転資本の効率的な運用が改善されてきた可能性が示唆される。その一方で、2023年以降のやや低い値は、資金管理の見直しや資産の一時的な増加の結果と考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2019年から2024年にかけて一定の変動を見せている。特に2020年の第一四半期から第三四半期にかけて日数が短縮され、回収効率が向上している時期もあった。ただし、2023年には再び13日と長くなる傾向があり、回収サイクルの変動を示している。この変動は、顧客の支払習慣や売掛金管理の調整を反映していると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、概ね44日から51日の範囲内で推移し、特に大きな変動は見られない。2024年にはやや短縮傾向があり、支払条件の改善や取引先との交渉の結果と推測できる。これにより、支払サイクルの管理が効率化されてきた可能性が示唆される。
離職率
平均日数の比率
売掛金回転率
Humana Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外部収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金(引当金を除く) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
売掛金回転率 = (外部収益Q3 2024
+ 外部収益Q2 2024
+ 外部収益Q1 2024
+ 外部収益Q4 2023)
÷ 売掛金(引当金を除く)
= ( + + + )
÷ =
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- 売上高の推移と傾向
- 2019年から2024年にかけて、外部収益は全体的に増加傾向にあり、特に2022年以降、顕著な増加が見られる。2023年6月から2024年3月にかけて、四半期ごとに収益が高水準を維持し、年間を通じて安定した成長を示している。これは、売上高が持続的に拡大していることを示唆しており、事業の拡大や収益力の向上が進んでいる可能性がある。
- 売掛金の変動と回収効率
- 売掛金は、2019年4月頃に約1955百万米ドルでピークを迎え、その後一時的に減少した後、2021年に再び増加している。特に、2022年以降の売掛金は増加傾向にあり、2024年6月には4090百万米ドルに達している。一方、売掛金回転率は四半期ごとに変動しながらも、全体としては2022年以降の値が高い水準を維持しており、回収効率は比較的良好と考えられる。ただし、回転率の変動は、売掛金の管理効率や顧客の支払状況の変動を反映している可能性がある。特に、2022年第3四半期以降において回転率は安定して比較的高い値となっていることから、売掛金の管理改善が進んでいる可能性が示唆される。
- 収益と流動性の関係
- 収益の増加に伴い、売掛金も増加しているが、売掛金回転率が高い水準を維持していることから、収益成長に対して効率的な資金回収が行われていると理解される。これにより、流動資産の運用効率や財務の健全性が維持されていることが推察される。一方、売掛金の増加は、売上拡大に伴う顧客信用の拡大や回収期間の長期化を示している可能性もあり、長期的な資金管理の継続的な見直しが必要となる可能性も示唆される。
買掛金回転率
Humana Inc.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利点 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払われる福利厚生 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
買掛金回転率 = (利点Q3 2024
+ 利点Q2 2024
+ 利点Q1 2024
+ 利点Q4 2023)
÷ 支払われる福利厚生
= ( + + + )
÷ =
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- 売上高の推移
- 売上高は2019年第1四半期の13,493百万米ドルから2024年第2四半期の25,039百万米ドルまで増加傾向にある。特に2021年第1四半期以降は、売上高が継続的に増加し続けており、2023年と2024年にかけて顕著な成長を示している。これにより、企業の収益規模は拡大していると考えられる。
- 福利厚生支出の変動
- 福利厚生支出は2019年第1四半期の6,024百万米ドルから2024年第2四半期の11,125百万米ドルまで増加している。特に2021年以降は、支出の増加が顕著であり、福利厚生費用の拡大が企業の人件費負担の増加や従業員福利の充実を反映している可能性がある。
- 売上高に対する福利厚生比率の動向
- 福利厚生支出の増加に伴い、売上高に対する比率も高まる傾向がみられる。ただし、具体的な比率計算は提供されたデータだけではできないが、支出の増加と売上高の増加は相関していると考えられる。
- 買掛金回転率の変動
- 買掛金回転率は2019年第2四半期には8.97から、2024年第2四半期には8.81まで微減傾向を示している。全体として高い回転率を維持しており、支払の効率化や短期負債の管理が比較的良好であると考えられるが、一部の期においてはやや減速していることから、支払条件やキャッシュフローの変動が影響している可能性もある。
- 総合評価
- 全体として、売上高と福利厚生支出の両方が大きく増加していることから、事業が拡大しているとみられる。売上高の増加ペースは支出の増加を上回っており、財務の効率性も維持されている可能性がある。一方、買掛金回転率の安定性は、支払管理の適切さを示唆している。今後もこれらの動向を注視しながら、支出と収益のバランス維持が重要となるだろう。
運転資本回転率
Humana Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| レス： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外部収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
運転資本回転率 = (外部収益Q3 2024
+ 外部収益Q2 2024
+ 外部収益Q1 2024
+ 外部収益Q4 2023)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の傾向
- 2019年3月期から2024年9月期にかけて、運転資本は一貫して増加傾向にある。特に2020年以降に著しい増加を示し、2020年6月には約11,413百万米ドルに達し、それ以降も維持または増加を続けている。この動きは、短期的な資金の流動性や運用規模の拡大を反映している可能性がある。特に2021年に入り、運転資本は約10,526百万米ドルから約14,199百万米ドルへと増加しており、長期的な資産運用または事業拡大の一環と考えられる。
- 外部収益の推移
- 外部収益は2019年の約16,006百万米ドルから2024年中旬にかけて、全般的に増加の傾向を示している。特に2021年以降、収益は大きく伸びており、2023年の第4四半期では約29,054百万米ドルに達している。これにより、売上規模の拡大と収益性の向上が暗示される。ただし、2024年の一部期間では若干の減少も見られるため、収益の成長が安定的であるかの確認が今後の課題となる。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は2019年の初期にはデータが欠損しているが、2020年3月以降から増加傾向を示している。2020年から2023年にかけて、9.27から10.54まで上昇し、その後若干の低下が見られるものの、概ね高水準を維持している。これは、運転資本の効率的な運用や資産の運用効率の向上を示していると考えられる。ただし、2024年にかけての数値は安定性を欠く可能性もあり、引き続き効率化の取り組みが重要となる。
- 総括
- 全体として、運転資本および外部収益は長期的に増加しており、企業の規模拡大や事業活動の拡充を反映している。運転資本の増加とともに、運転資本回転率も向上しており、資産の効率的利用が進んでいることが示唆される。ただし、収益の成長スピードと資本効率のバランスに注意を払いながら、持続的な成長を支える管理運営が求められる。
売掛金のローテーション日数
Humana Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の傾向
- 売掛金回転率は、2019年から2024年にかけて全体的に変動している。特に、2020年の第2四半期から第4四半期にかけて大きく低下し、その後2021年に再び回復傾向を示している。2022年以降は高い数値に戻り、安定的な回収効率を示す期間が見られるが、2023年9月および2024年6月以降は再び低調な数値を記録している。
- 売掛金のローテーション日数の傾向
- 売掛金のローテーション日数は、一般的に6日から14日の範囲で変動している。特に2020年の第4四半期（12月）には13日と14日のピークを記録しており、売掛金回収の遅延がみられる時期もあった。一方、2021年以降は7日前後で推移し、回収期間が比較的一定化している。ただし、2023年9月および2024年6月にかけて再び13日前後の長期化傾向が見られる。
- 全体的な評価と示唆
- 売掛金回転率とローテーション日数のデータから、期間を通じて売掛金の回収効率に一定の変動があったことがうかがえる。特に2020年のCOVID-19パンデミックの影響と関連して、回収効率の一時的な悪化およびそれに伴う回収期間の延長が見られる。また、回復局面では、企業の資金繰りや信用管理の改善が推察される。一方、2023年に鳴きし、再び回収遅延の兆候が現れていることは、今後も継続的な管理強化が必要であることを示唆している。
買掛金のローテーション日数
Humana Inc.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
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- 買掛金回転率の推移
- 分析期間中、買掛金回転率は全体として一定のレンジ内で推移しており、特に2020年前半から後半にかけての数値はやや減少傾向にあったが、その後再び上昇していることが観察される。具体的には、2019年の第1四半期から2020年第1四半期にかけての回転率は概ね7.1から8.97の範囲で変動し、その後2021年に入りやや低下し、2022年には再び上昇に転じている。これにより、買掛金の支払サイクルは軟化と正常化を繰り返すパターンが見て取れる。
- 買掛金のローテーション日数の変動
- 買掛金のローテーション日数は、2019年第3四半期の51日をピークにその後、2020年に入って若干の短縮と長期化を繰り返している。特に2023年第4四半期では41日にまで短縮しており、支払期間の短縮傾向がみられる。一方、2020年の間では50日から51日と比較的長くなる傾向を示していたことから、支払態度やキャッシュフロー管理の変動を反映している可能性がある。全体として、買掛金の支払期間は継続的に変動しながらも、2024年第1四半期ではまたやや短縮されていることが示唆される。