流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
International Business Machines Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
流動流動性比率は、2021年の0.93から2025年の0.93へと、全体として安定した水準で推移しています。ただし、期間中に変動が見られ、2023年の第1四半期に1.16とピークを迎え、その後は1.0から1.1の範囲で推移しています。2021年の第2四半期から第3四半期にかけては0.84と比較的低い水準にあり、その後、緩やかに回復しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年の0.75から2025年の0.78へと、こちらも概ね安定した水準を維持しています。流動流動性比率と同様に、2023年の第1四半期に0.99と高い値を示し、その後は0.7から0.9の範囲で変動しています。2021年の第2四半期と第3四半期には、0.66と0.64と比較的低い水準にあります。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、他の2つの比率と比較して変動幅が大きく、2021年の0.31から2025年の0.42へと、緩やかな上昇傾向が見られます。2023年の第1四半期には0.57とピークを迎え、その後は0.3から0.5の範囲で推移しています。2021年の第2四半期には0.22と最も低い水準にあります。全体的に見て、短期的な支払い能力を示す指標として、他の比率よりも低い水準で推移している傾向があります。
全体として、これらの流動性比率は、短期的な財務の健全性を示す指標として、概ね安定した水準を維持していると考えられます。ただし、2023年の第1四半期には、すべての比率において一時的な上昇が見られ、その後の四半期でやや調整される傾向が見られます。現金流動性比率は、他の比率と比較して変動幅が大きく、より注意深い監視が必要である可能性があります。
流動流動性比率
International Business Machines Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2021年3月31日の34038百万米ドルから、2024年12月31日の34482百万米ドルまで、概ね一定の範囲で推移しています。期間中に変動が見られますが、全体的な傾向としては安定していると言えます。2023年3月31日には35982百万米ドルとピークを迎え、その後は若干減少傾向にあります。
流動負債は、2021年3月31日の36542百万米ドルから、2025年3月31日の35142百万米ドルまで減少傾向にあります。2022年6月30日に31844百万米ドルと一時的に低下しましたが、その後は緩やかに増加し、2024年12月31日に33142百万米ドルとなりました。2025年3月31日には若干増加しています。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年3月31日の0.93から、2025年3月31日の0.93まで、変動しながら推移しています。2021年には0.84まで低下し、その後は改善傾向にあり、2023年3月31日には1.16とピークを迎えました。しかし、その後は低下し、2025年3月31日には0.93となっています。全体として、この比率は1.0を上回る期間と下回る期間があり、短期的な支払い能力に変動が見られます。
流動資産と流動負債の推移を比較すると、流動負債の減少に伴い、流動流動性比率が改善する傾向が見られます。しかし、2024年以降は、流動負債の増加と流動資産の停滞により、流動流動性比率が低下しています。これは、短期的な支払い能力に対する潜在的なリスクを示唆している可能性があります。
全体的に見て、流動資産は比較的安定していますが、流動負債の減少が鈍化し、流動流動性比率が低下していることから、流動性管理には注意が必要であると考えられます。
迅速な流動性比率
International Business Machines Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金制限 | |||||||||||||||||||||||||
| 有価証券 | |||||||||||||||||||||||||
| 手形および売掛金、営業、引当金控除後 | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借入金(投資目的で保有、引当金控除後) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期金融債権、売り出し | |||||||||||||||||||||||||
| その他の売掛金(引当金控除後) | |||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2021年の27340百万米ドルから2025年の27492百万米ドルへと、全体として変動しながら推移しています。2021年第2四半期から第3四半期にかけては減少傾向が見られ、その後、2022年第4四半期にかけて緩やかな増加を示しました。2023年第1四半期には大幅な増加を記録し、30823百万米ドルに達しましたが、その後は減少傾向に転じ、2024年第2四半期には25802百万米ドルまで低下しました。2024年第3四半期には再び増加し、29715百万米ドルとなりましたが、2025年第1四半期には27492百万米ドルと、やや減少しています。
流動負債は、2021年の36542百万米ドルから2025年の35142百万米ドルへと、概ね横ばいながらも変動しています。2021年第4四半期には33619百万米ドルまで減少しましたが、その後は再び増加し、2022年第1四半期には34056百万米ドルとなりました。2023年第2四半期には32513百万米ドルと一時的に減少しましたが、その後は増加傾向に転じ、2024年第1四半期には29648百万米ドルまで低下しました。2024年第4四半期には33142百万米ドルと増加し、2025年第1四半期には35142百万米ドルと増加しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年の0.75から2025年の0.78へと、全体的に小幅な変動を示しています。2021年第2四半期には0.66まで低下し、2023年第1四半期には0.99まで上昇しました。その後、2023年第3四半期には0.74まで低下し、2023年第4四半期には0.82まで回復しました。2024年第1四半期には0.98と高い水準を維持しましたが、その後は低下し、2025年第1四半期には0.78となっています。この比率は、短期的な流動性の指標として重要であり、1.0以上が一般的に健全と見なされます。比率の変動は、クイックアセットと流動負債のバランスの変化を反映しています。
クイックアセットの合計と流動負債の推移を比較すると、流動負債の変動幅が比較的大きく、クイックアセットの合計はより安定していることがわかります。迅速な流動性比率の変動は、これらの変動の影響を受けています。全体として、迅速な流動性比率は概ね0.7から1.0の範囲内で推移しており、短期的な流動性のリスクは限定的であると考えられます。
現金流動性比率
International Business Machines Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金制限 | |||||||||||||||||||||||||
| 有価証券 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
現金資産総額は、2021年3月31日の11273百万米ドルから、2024年12月31日の14805百万米ドルまで、全体的に変動しながら増加傾向を示しています。2023年3月31日には17592百万米ドルとピークに達し、その後減少に転じましたが、2025年3月31日には17591百万米ドルと再び高い水準を維持しています。
流動負債は、2021年3月31日の36542百万米ドルから、2025年3月31日の35142百万米ドルまで、概ね横ばいの傾向を示しています。期間中に変動はありますが、大きな増減は見られません。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年3月31日の0.31から、2025年3月31日の0.42まで、全体的に上昇傾向にあります。2023年3月31日には0.57とピークに達し、その後はやや低下していますが、依然として0.4を超える水準を維持しています。この比率の上昇は、短期的な支払い能力の改善を示唆しています。
現金資産総額と流動負債の推移を比較すると、現金資産総額の増加と流動負債の安定により、現金流動性比率が改善されていることがわかります。特に2023年3月31日における現金流動性比率の顕著な上昇は、短期的な財務健全性の向上を示唆しています。しかし、2024年後半から2025年にかけて、現金流動性比率の上昇ペースは鈍化しており、今後の動向を注視する必要があります。