ソルベンシー比率の分析
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
ソルベンシー比率(サマリー)
International Business Machines Corp.、ソルベンシーレシオ
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債資本比率
- 2020年から2024年にかけて、負債資本比率は全体的に低下傾向を示しており、2024年には2.01へ減少している。これにより、会社は自己資本比率を高め、財務の安定性を追求していることが推察される。
- 負債資本比率（オペレーティング・リース負債を含む）
- オペレーティング・リース負債を含むこの比率も同様に減少しており、2024年には2.14となっている。これにより、リース負債を含めた負債水準の抑制が進行していると考えられる。
- 総資本に対する負債比率
- 2020年の0.75から2024年には0.67に低下しており、負債依存度の削減傾向が見られる。これは全体的な財務リスクの低減を意図した動きと解釈できる。
- 総資本に対する負債比率（オペレーティングリース負債を含む）
- この比率も同様に減少し、2024年には0.68となった。負債構成の改善が進み、財務の健全性向上に寄与している可能性がある。
- 負債総資産比率
- 2020年の0.39から2024年には0.4へわずかに上昇したものの、全体として安定を保っている。負債と資産のバランスは概ね一定の範囲内で推移しているといえる。
- 負債総額比率（オペレーティング・リース負債を含む）
- この比率は2020年から2024年にかけてほぼ横ばいであり、0.43から0.43となっている。負債水準の変動は緩やかで、管理が維持されていることが示唆される。
- 財務レバレッジ比率
- 2020年の7.57から2024年には5.02へと低下し、過剰なレバレッジが緩和されている。これにより、財務上のリスクが低減され、資本構造の安定化が進んでいると考えられる。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- この比率は2020年の4.62から2021年にかけて上昇し、2022年に1.97に下落、その後2023年には6.42に回復し、2024年には4.4となった。社の利息支払能力は変動を示しているが、2023年には高次に回復しており、短期的には財務の柔軟性が改善された可能性がある。
- 固定料金カバー率
- 2020年の2.62から2024年には3.13へと上昇し、固定費用に対する利益のカバー能力が高まっている。これにより、収益の安定性向上が示唆される。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
International Business Machines Corp.、負債資本比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | ||||||
| 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| IBM株主資本の合計 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債資本比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 負債資本比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 負債資本比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ IBM株主資本の合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年度から2024年度にかけて、総負債は一旦減少傾向を示した後、2023年度に再び増加し、その後若干の減少を見せている。2020年度の6,153.8百万米ドルから2024年度の5,497.3百万米ドルまで、全体として見れば負債水準は変動しており、企業の資本構造の見直しや財務戦略の変化が影響している可能性がある。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2020年度の20,597百万米ドルから2024年度には27,307百万米ドルへと増加しており、資本の拡大が継続している。特に2022年度以降はやや増加幅が大きく、企業の収益性または資本調達活動の強化を反映していると考えられる。
- 負債資本比率の変化
- 負債資本比率は、2020年度の2.99から2024年度の2.01へと緩やかに低下している。これは、総負債に対する株主資本の比率が低減していることを示し、企業の財務の安定性や自己資本比率の強化が進んでいることを示唆している。負債比率の低下は、財務体質の健全化やリスク管理の改善につながる兆候と捉えられる。
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
International Business Machines Corp.、負債資本比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | ||||||
| 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 現在のオペレーティング・リース負債 | ||||||
| 非流動オペレーティング・リース負債 | ||||||
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| IBM株主資本の合計 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ IBM株主資本の合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移と傾向
- 2020年から2024年までの期間において、総負債は一定の範囲内で変動しており、2020年に比べて2022年以降はやや減少傾向にあるものの、2023年と2024年に再び増加しています。特に2021年と2024年で大きな変動は見られず、負債額は比較的安定しています。ただし、2024年には若干の減少が見られるが、全体的な範囲内での変動です。
- 株主資本の変動
- 株主資本は2020年の20597百万米ドルから2024年には27307百万米ドルへと増加しており、期間を通じて増加トレンドにあります。特に2022年以降の増加率が顕著であり、企業の純資産の拡大傾向を示しています。これは、利益剰余金の積み増しや株主価値の向上に寄与している可能性があります。
- 負債資本比率の動向
- 負債資本比率は、2020年の3.23から2024年には2.14へと低下しています。これにより、企業の資本構造の健全性が向上しつつあることが示されており、負債に依存しすぎることなく資本比率を改善していると解釈できます。また、市場や財務環境に対してより堅実な立ち位置を確保していると考えられます。
- 総合的な財務状況
- 総負債の安定と株主資本の増加、そして負債資本比率の低下というパターンから、企業は財務の安定性と資本の健全性を維持・向上させていると判断される。これらの動向は、企業の長期的な成長戦略や財務管理の効果を反映しており、従来の負債依存度を抑えつつ資本を強化する方針が見て取れる。
総資本に対する負債比率
International Business Machines Corp.、総資本に対する負債比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | ||||||
| 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| IBM株主資本の合計 | ||||||
| 総資本金 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 総資本に対する負債比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 総資本に対する負債比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 総資本に対する負債比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債に関する分析
- 総負債は2020年から2021年にかけて大幅に減少し、その後2022年まで緩やかに減少傾向を示したが、2023年にかけて再び増加している。2024年にはやや減少したものの、2020年時点と比較して依然として高水準にある。これにより、会社は一定期間に負債の削減を図った後、再び負債を増やす戦略に転じた可能性が考えられる。
- 総資本金に関する分析
- 総資本金は2020年から2021年にかけて減少したが、その後2022年以降は増加傾向となり、2024年には2020年の水準を上回っている。資本金の増加は、株式の発行や資本調達によるものと推測される。こうした動きは、資本基盤の拡充や資金調達の意図があると考えられる。
- 負債比率に関する分析
- 負債比率は2020年の0.75から2021年に0.73とやや低下し、その後2022年に0.70と更に低下した。2023年には0.72に上昇したが、2024年には0.67と再び低下している。これらの動きは、財務の安定性を高めるために負債比率を抑制し、資本構成の改善を図っていることを示唆している。全体的に見て、負債比率は減少傾向にあり、財務リスクの軽減を目指した経営戦略の結果と評価できる。
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
International Business Machines Corp.、総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | ||||||
| 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 現在のオペレーティング・リース負債 | ||||||
| 非流動オペレーティング・リース負債 | ||||||
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| IBM株主資本の合計 | ||||||
| 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む)
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年から2024年にかけて総負債は一見変動しているものの、全体的には減少傾向を示している。2020年の66,469百万米ドルから2024年には58,396百万米ドルに減少しており、特に2021年に大きく減少した後、その水準で安定して推移している。
- 総資本金の変化
- 総資本金は2020年の87,066百万米ドルから2024年の85,703百万米ドルまで、緩やかに増減を繰り返しつつも全体的な増加傾向を示している。特に2023年にかけて増加しており、資本の積み増しが行われている可能性がある。
- 負債比率の変動
- 総負債に対する負債比率は、2020年の0.76から2024年には0.68に低下している。この傾向は、負債の相対的な比率が減少していることを示しており、財務の健全性が改善している可能性が考えられる。
- 総負債と総資本のバランス
- 負債比率の低下は、総負債の相対的な縮小または総資本の増加により、資本構成の健全化が進んでいることを反映していると考えられる。これは企業の財務リスクの軽減や信用状況の改善につながる兆候と捉えられる。
- 全体的な評価
- これらのデータから、当該企業は近年、負債水準を抑制しつつ資本を積み増す方向で財務体質の強化を図っていると推測される。負債比率の継続的な低下は、財務の安定性と信用力の向上を示唆しており、今後もこの傾向が維持されることにより、企業の財務状況は堅調に推移する可能性がある。
負債総資産比率
International Business Machines Corp.、負債総資産比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | ||||||
| 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債総資産比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 負債総資産比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 負債総資産比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債について
- 総負債は、2020年から2024年までの期間にわたり、変動が見られるものの、全体としては概ね横ばいの傾向を示している。特に2021年には大きく減少し、その後2023年に再び増加したが、2024年には再び減少に転じている。これにより、負債水準は比較的安定して推移していることが示唆される。
- 総資産について
- 総資産は、2020年に比べて2021年と2022年に減少しているが、2023年に回復し、2024年にはわずかに増加している。この動きは、資産の一時的な縮小後に再び拡大していることを示しており、資産の規模はほぼ一定範囲内で推移していることがうかがえる。
- 負債総資産比率について
- 負債総資産比率は、2020年から2022年にかけて0.39から0.4に増加し、その後2023年に0.42にピークを迎えている。2024年には再び0.4に下がった。これらの変動は、負債の資産に対する割合がやや上昇した後に安定してきたことを示しており、同社の財務レバレッジの変動と関連している可能性がある。総じて、負債比率の上昇は負債管理の変化を反映している可能性がある。
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
International Business Machines Corp.、負債総資産比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | ||||||
| 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 現在のオペレーティング・リース負債 | ||||||
| 非流動オペレーティング・リース負債 | ||||||
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の変動について
- 総負債は2020年の66,469百万米ドルから2021年に55,140百万米ドルに減少し、その後2022年に54,013百万米ドルまで減少しました。2023年には再び59,935百万米ドルに増加し、2024年には58,396百万米ドルにやや減少しています。この変動は、負債管理の方針変更や資金調達の調整を示唆していますが、全体的には負債水準は比較的安定しています。
- 総資産の推移
- 総資産は2020年の155,971百万米ドルから2021年に132,001百万米ドルへ減少しました。その後、2022年には127,243百万米ドルまで減少し、2023年に135,241百万米ドルへ回復、2024年には137,175百万米ドルに増加しています。資産規模は一時的に縮小しましたが、その後の回復を見せており、資産運用の効率化や投資活動の再開が進んだ可能性が考えられます。
- 負債比率の安定性
- 負債比率は2020年と2021年でそれぞれ0.43、0.42とほぼ横ばいで推移し、2022年には0.42を維持しました。2023年には0.44にやや上昇し、2024年には再び0.43に戻っています。全体として、負債比率は変動が小さく、財務構造の安定性を保っていることが示唆されます。このことから、負債と資産のバランスは、堅実な財務戦略に基づいて管理されていると考えられます。
財務レバレッジ比率
International Business Machines Corp.、財務レバレッジ比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| IBM株主資本の合計 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 財務レバレッジ比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 財務レバレッジ比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ IBM株主資本の合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- 総資産は2020年の約1560億米ドルから2021年および2022年にかけて減少し、その後2023年と2024年にやや増加している。2022年にはピーク時と比較して約230億米ドルの減少が見られ、その後の回復傾向が示されている。この動向から、一定期間において資産の縮小とその後の回復が交互に観察される傾向がある。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2020年の約206億米ドルから2021年に減少し、2022年には一時的に増加して約2億1944百万米ドルに回復している。その後2023年には微増し、2024年には劇的に増加して約2億7307百万米ドルに達している。この増加は、株主資本の積み増しや純資産の拡大を示しており、財務の健全性向上の兆候と解釈できる。
- 財務レバレッジ比率の動向
- 財務レバレッジ比率は7.57から6.98、さらに2022年には5.8へと低下している。その後2023年には少し上昇して6に近づき、2024年には約5.02まで低下している。全体としては、レバレッジ比率の低下傾向が続いており、負債依存度の低下や資本構成の改善を示唆している。
- 総合的な考察
- 総資産の動きは一定の変動を伴いながらも、全体として横ばいもしくは微増傾向にあり、株主資本の継続的な増加と財務レバレッジ比率の低下は、会社の財務構造の安定化と負債依存の軽減を示している。これらの変化は、企業の財務戦略や資本政策の見直しの結果として評価でき、今後も財務状況の健全性を維持・強化していく動きと解釈される。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
International Business Machines Corp.、インタレスト・カバレッジ・レシオ計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| IBMに帰属する当期純利益 | ||||||
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 非継続事業からの利益(損失)(税引後) | ||||||
| もっとその： 所得税費用 | ||||||
| もっとその： 利息 | ||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオセクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = EBIT ÷ 利息
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 利益の推移
- 利息・税引前利益（EBIT）は2020年から2024年にかけて変動しており、2021年にはほぼ横ばいながら安定した水準を維持していた。2022年には大きく低下し、一時的な減益傾向が見られるが、その後2023年にかけて大幅に回復し、最終的には2024年に再び減少している。
- 利息支出の傾向
- 利息の金額は2020年から2021年にかけて若干減少しているが、その後2022年には増加に転じ、2023年と2024年には引き続き増加している。これは、借入金や借入コストの変動、または資金調達活動の変化を反映している可能性がある。
- インタレスト・カバレッジ・レシオの変動
- この比率は2020年には4.62、2021年には5.2まで上昇しており、借入金に対して利益が相対的に安定していることを示していた。しかし、2022年には1.97と大きく低下し、利益が著しく減少した結果、支払利息をカバーする能力が弱まったことが示唆される。その後、2023年には6.42と再び大きく回復し、財務の安定性が改善されたことを示すも、2024年には再び4.4に低下している。これらの変動は、利益変動の影響を反映しており、財務の健全性に対する注意が必要である。
固定料金カバー率
International Business Machines Corp.、固定料金カバー率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| IBMに帰属する当期純利益 | ||||||
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 非継続事業からの利益(損失)(税引後) | ||||||
| もっとその： 所得税費用 | ||||||
| もっとその： 利息 | ||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | ||||||
| もっとその： オペレーティングリース費用 | ||||||
| 固定費・税引前利益 | ||||||
| 利息 | ||||||
| オペレーティングリース費用 | ||||||
| 定額料金 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 固定料金カバー率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 固定料金カバー率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 固定料金カバー率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 固定料金カバー率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
固定料金カバー率 = 固定費・税引前利益 ÷ 定額料金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 固定費・税引前利益の推移
- 2020年から2022年までの期間では、固定費・税引前利益は減少傾向にあり、特に2022年には大きく落ち込んでいることが観察される。2023年に入ると再び増加に転じ、2024年には2020年と比較して約1.1倍の水準に達している。これにより、コスト構造や収益性に一時的な変動があったが、回復基調を示していることがうかがえる。
- 定額料金の変動
- 定額料金は2020年から2022年までほぼ横ばいで推移しているが、2023年以降はわずかに増加し、2024年にはほぼ安定した増加を示している。これにより、安定した収益構造の維持や、サービスの価格設定戦略において一定の調整が行われていることが示唆される。
- 固定料金カバー率の変動
- この比率は、2020年から2021年にかけて上昇し、2022年には大きく低下している。この急な低下は、2022年の経営環境や費用構造の変化を反映している可能性がある。一方、2023年には大きく回復し、2024年には類似の水準に安定している。総じて、固定料金のカバー能力が年々変動していることが理解でき、これが収益性やコスト管理の変化とも関連している可能性が高い。