短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
International Business Machines Corp.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は2020年から2023年にかけて全体的な増加傾向を示しており、2023年には最大値の23.74に達している。一方、2024年にはやや減少したが、それでも21.1と比較的高い水準を維持していることから、在庫管理の効率性は向上傾向にあると見られる。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は2020年に比べて全体的に低下傾向にあり、2022年をピークとして8.49まで減少した後、2023年にやや回復し、2024年には9.22に上昇している。これにより、売掛金の回収効率は一定の改善がみられる可能性がある。
- 買掛金回転率の推移
- 買掛金回転率はおおむね安定しており、全期間を通じて6.54から6.87の範囲で推移している。変動は比較的小さく、支払期間の管理には一定の安定性が伺える。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率のデータは2024年のみ示されており、46.83を記録している。過去の比較はできないが、高い回転率は効率的な運転資本管理を示唆している。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2020年の18日から2021年に23日と増加し、その後2022年には20日に減少、その後2023年と2024年にはさらに短縮傾向で15日と17日となっている。これにより、在庫の回転が速くなる傾向が見られる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2020年の35日から2021年に43日に増加し、その後2022年と2023年に39日と43日と推移した。2024年には40日に減少している。期間を通じてやや高めのままで推移しており、回収において一定の遅延がみられる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年の53日から2021年に66日と大きく増加し、その後2022年には59日、2023年と2024年には57日と短縮している。この傾向は、在庫および売掛金の管理効率化を反映している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、2020年の47日から2021年に56日に増加、その後2022年には53日、2023年と2024年に55日とほぼ横ばいで推移している。支払期限の管理には一定の安定性が見られる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2020年に6日であったが、2021年に10日にピークを迎え、その後2022年には再び6日に戻り、2023年と2024年には3日に短縮している。これは、キャッシュフローの効率化や資金回収のスピード向上を示していると考えられる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
International Business Machines Corp.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 費用 | 27,202) | 27,560) | 27,843) | 25,864) | 38,045) | |
| 在庫 | 1,289) | 1,161) | 1,552) | 1,649) | 1,839) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 21.10 | 23.74 | 17.94 | 15.68 | 20.69 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 2.51 | 2.39 | 2.90 | 2.65 | 4.02 | |
| Microsoft Corp. | 59.48 | 26.35 | 16.74 | 19.81 | 24.32 | |
| Oracle Corp. | 45.34 | 45.52 | 28.27 | 55.32 | 37.62 | |
| Synopsys Inc. | 3.44 | 3.75 | 5.02 | 3.76 | 4.13 | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 52.96 | 38.78 | 26.98 | 28.34 | 32.01 | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 情報技術 | 7.90 | 8.04 | 8.66 | 10.49 | 11.21 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫回転率 = 費用 ÷ 在庫
= 27,202 ÷ 1,289 = 21.10
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 費用の推移
- 費用は2020年に比較して、2021年に大幅に削減され、その後2022年にはやや増加したものの、2023年、2024年と再び減少傾向を示している。これにより、費用管理の改善やコストの最適化に努めている可能性が示唆される。
- 在庫の動向
- 在庫水準は2020年から2024年にかけて全体的に減少しており、2023年には最も低い水準に達している。一方、2024年にはやや増加に転じている。これにより、在庫管理の効率化とともに、需要の変動や在庫回転の最適化に取り組んでいる可能性が考えられる。
- 在庫回転率の変動
- 在庫回転率は2020年に20.69と比較的安定していたが、2021年に大幅に低下し、2022年にやや回復した。その後、2023年には再び顕著に上昇し、2024年には若干の減少を見せている。高い在庫回転率は在庫の効率的な使用と迅速な販売を示し、2023年における回復は、在庫管理の改善や販売効率の向上を反映している可能性がある。
売掛金回転率
International Business Machines Corp.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収入 | 62,753) | 61,860) | 60,530) | 57,350) | 73,620) | |
| 手形および売掛金、営業、引当金控除後 | 6,804) | 7,214) | 6,541) | 6,754) | 7,132) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 9.22 | 8.57 | 9.25 | 8.49 | 10.32 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 5.47 | 6.00 | 5.87 | 5.74 | 6.16 | |
| Adobe Inc. | 10.38 | 8.73 | 8.53 | 8.41 | 9.20 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 6.82 | 8.36 | 7.32 | 8.85 | 7.93 | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 3.58 | 3.58 | 3.94 | 3.66 | 2.92 | |
| Datadog Inc. | 4.48 | 4.18 | 4.19 | 3.83 | 3.69 | |
| Fair Isaac Corp. | 4.03 | 3.90 | 4.27 | 4.22 | 3.87 | |
| Intuit Inc. | 35.63 | 35.48 | 28.53 | 24.64 | 51.54 | |
| Microsoft Corp. | 4.31 | 4.35 | 4.48 | 4.42 | 4.47 | |
| Oracle Corp. | 6.73 | 7.22 | 7.13 | 7.48 | 7.04 | |
| Palantir Technologies Inc. | 4.98 | 6.10 | 7.38 | 8.08 | 6.96 | |
| Palo Alto Networks Inc. | 3.07 | 2.80 | 2.57 | 3.43 | 3.29 | |
| Salesforce Inc. | 3.05 | 2.92 | 2.72 | 2.73 | 2.77 | |
| ServiceNow Inc. | 4.90 | 4.41 | 4.20 | 4.24 | 4.48 | |
| Synopsys Inc. | 6.56 | 6.17 | 6.38 | 7.40 | 4.72 | |
| Workday Inc. | 4.43 | 3.96 | 4.14 | 4.18 | 4.13 | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 5.05 | 5.12 | 5.19 | 5.22 | 5.57 | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 情報技術 | 6.97 | 7.44 | 7.41 | 7.51 | 7.91 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 収入 ÷ 手形および売掛金、営業、引当金控除後
= 62,753 ÷ 6,804 = 9.22
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収入の推移
- 2020年から2024年にかけて、収入は一時的に減少した後、緩やかに回復している。2020年の73,620百万米ドルから2021年に57,350百万米ドルへ大幅に減少し、その後2022年に60,530百万米ドルへ増加した。2023年および2024年には、それぞれ61,860百万米ドル、62,753百万米ドルと漸増している。全体として、収入は2020年のピークから一時的な落ち込みを経て、2024年までにほぼ底値を回復しつつあることが示唆される。
- 売上債権および引当金控除後の金額
- 2020年の71.32億米ドルから2021年に6.75億米ドルへ大きく減少し、その後2022年に6.54億米ドルへ微減した。2023年には7.21億米ドルに増加し、2024年には6.80億米ドルとわずかに減少している。売掛金や手形の金額は全体的に安定傾向にありつつ、2021年の大きな減少が特殊要因による可能性も考えられる。
- 売掛金回転率
- 2020年の10.32から2021年に8.49に低下し、その後2022年には9.25に若干持ち直し、2023年と2024年にはそれぞれ8.57、9.22となっている。売掛金回転率の変動は、販売および回収効率の一定程度の改善を示唆しているが、全体的には比較的安定しており、運転資金管理において一定のコントロールが維持されていることがうかがえる。2021年の低下は一時的な要因が影響した可能性がある。
買掛金回転率
International Business Machines Corp.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 費用 | 27,202) | 27,560) | 27,843) | 25,864) | 38,045) | |
| 買掛金 | 4,032) | 4,132) | 4,051) | 3,955) | 4,908) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 6.75 | 6.67 | 6.87 | 6.54 | 7.75 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 15.94 | 17.41 | 16.37 | 15.03 | 22.48 | |
| Adobe Inc. | 6.53 | 7.50 | 5.71 | 5.98 | 5.63 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 116.56 | 4.77 | 7.89 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 26.82 | 13.25 | 8.05 | 19.03 | 105.30 | |
| Datadog Inc. | 4.79 | 4.67 | 14.77 | 9.27 | 6.10 | |
| Fair Isaac Corp. | 15.49 | 16.36 | 17.49 | 16.02 | 15.68 | |
| Intuit Inc. | 4.81 | 4.93 | 3.26 | 2.70 | 4.52 | |
| Microsoft Corp. | 3.37 | 3.64 | 3.30 | 3.44 | 3.68 | |
| Oracle Corp. | 6.42 | 11.27 | 6.74 | 10.54 | 12.46 | |
| Palantir Technologies Inc. | 5,495.05 | 35.56 | 9.12 | 4.53 | 21.55 | |
| Palo Alto Networks Inc. | 17.71 | 14.43 | 13.43 | 22.41 | 15.72 | |
| Salesforce Inc. | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 33.63 | 15.25 | 5.74 | 15.20 | 28.83 | |
| Synopsys Inc. | 6.01 | 7.84 | 28.30 | 31.44 | 26.49 | |
| Workday Inc. | 22.71 | 11.16 | 25.74 | 15.85 | 18.51 | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 5.63 | 6.25 | 5.59 | 5.77 | 6.65 | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 情報技術 | 4.27 | 4.79 | 4.25 | 4.63 | 4.92 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 費用 ÷ 買掛金
= 27,202 ÷ 4,032 = 6.75
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 費用の動向
- 報告期間中にわたり、費用は2020年のピークから2021年に大きく減少し、その後一定範囲内で推移している。2020年の費用は約38045百万米ドルであったが、2021年には25864百万米ドルと大きく減少し、その後2022年から2024年にかけては、それほど大きな変動なく推移している。これは費用管理の効率化やコスト構造の見直しが行われた可能性を示唆している。
- 買掛金の推移
- 買掛金は2020年の4908百万米ドルから2021年に3955百万米ドルに減少し、その後緩やかに増加して2022年4051百万米ドル、2023年4132百万米ドルに達した後、2024年には若干減少している。これにより、支払債務の管理方針がその時点で調整された可能性が示唆される。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率は2020年の7.75から2021年に6.54に低下、その後2022年には6.87に回復し、2023年には6.67とやや低下したものの、2024年には再び6.75に上昇している。これらの変動は、買掛金の支払い期間の調整や信用期間の変化を反映していると考えられる。特に2021年の低下は支払条件の短縮や資金繰りの改善を示唆しており、その後の回復は、財務運営の安定化を示す可能性がある。
運転資本回転率
International Business Machines Corp.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 34,482) | 32,908) | 29,118) | 29,539) | 39,165) | |
| レス： 流動負債 | 33,142) | 34,122) | 31,505) | 33,619) | 39,869) | |
| 運転資本 | 1,340) | (1,214) | (2,387) | (4,080) | (704) | |
| 収入 | 62,753) | 61,860) | 60,530) | 57,350) | 73,620) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 46.83 | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 34.49 | 11.93 | 15.07 | 12.77 | 8.71 | |
| Adobe Inc. | 30.25 | 6.85 | 20.28 | 9.09 | 4.89 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 1.75 | 10.61 | 9.92 | 4.01 | 3.94 | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.48 | 1.46 | 1.25 | 0.61 | 0.71 | |
| Datadog Inc. | 0.88 | 0.98 | 1.06 | 0.77 | 0.42 | |
| Fair Isaac Corp. | 7.24 | 8.02 | 8.99 | — | 10.83 | |
| Intuit Inc. | 7.45 | 8.13 | 8.98 | 3.85 | 1.73 | |
| Microsoft Corp. | 7.12 | 2.65 | 2.66 | 1.76 | 1.30 | |
| Oracle Corp. | — | — | 3.50 | 1.29 | 1.12 | |
| Palantir Technologies Inc. | 0.58 | 0.66 | 0.78 | 0.70 | 0.66 | |
| Palo Alto Networks Inc. | — | — | — | — | 1.40 | |
| Salesforce Inc. | 14.27 | 62.21 | 24.95 | 5.11 | 15.29 | |
| ServiceNow Inc. | 13.25 | 21.77 | 11.16 | 21.76 | 5.76 | |
| Synopsys Inc. | 1.60 | 13.12 | 21.34 | 10.65 | 9.00 | |
| Workday Inc. | 1.49 | 1.79 | 35.15 | 8.31 | 28.97 | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 9.81 | 5.05 | 4.68 | 2.75 | 2.17 | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 情報技術 | 8.84 | 5.76 | 6.46 | 4.33 | 3.30 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 収入 ÷ 運転資本
= 62,753 ÷ 1,340 = 46.83
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2020年末から2024年末にかけて、運転資本は一時的な増減を経つつも、最終的にはプラスに転じている。特に2024年には運転資本が1,340百万米ドルとなり、過去の負の水準から大きく改善したことが示されている。
- 収入の変動
- 収入は2020年から2022年にかけて減少傾向を示した後、2023年と2024年には若干の回復を見せている。2024年には約62,753百万米ドルとなり、2020年の水準に近づきつつある。
- 運転資本回転率
- 2024年の運転資本回転率は46.83と記録されており、これは比較可能な期間のデータが明示されていないため、過去との直接比較は難しいが、効率性の指標として重要な情報である。運転資本の改善とともに、この比率が適切に働いていることが推察される。
- 全体の傾向と示唆
- 2020年から2024年にかけて、運転資本が負の状態から正に転じ、財務の安定化が進んでいることが観察される。収入においても、一定の回復傾向が見られ、経営状況が徐々に改善している可能性がある。運転資本回転率のデータを考慮すると、資産の効率的な運用が進んでいることが示唆される。
在庫のローテーション日数
International Business Machines Corp.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 21.10 | 23.74 | 17.94 | 15.68 | 20.69 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 17 | 15 | 20 | 23 | 18 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 145 | 152 | 126 | 138 | 91 | |
| Microsoft Corp. | 6 | 14 | 22 | 18 | 15 | |
| Oracle Corp. | 8 | 8 | 13 | 7 | 10 | |
| Synopsys Inc. | 106 | 97 | 73 | 97 | 88 | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 7 | 9 | 14 | 13 | 11 | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 情報技術 | 46 | 45 | 42 | 35 | 33 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 21.10 = 17
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率についての分析
- 2020年度から2024年度までの在庫回転率は、最初の2020年に20.69であったが、2021年に15.68へ低下し、その後2022年に17.94へ回復した。2023年には一段と増加して23.74とピークを迎え、その後2024年に21.1へやや低下している。これらの変動は、在庫管理の効率性の改善や商品販売の変動に伴う在庫循環の変化を反映していると考えられる。特に2023年の在庫回転率の上昇は、在庫の効率的な処理を示唆している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数についての分析
- 在庫のローテーション日数は、2020年に18日を記録した後、2021年には23日に増加し、2022年には20日に減少した。2023年には再び15日と最も短期間となり、その後2024年には17日にやや延びている。これは、在庫の回転期間が年々変動しており、2023年には在庫の効率的運用が最も良かったことを示している。ただし、2024年には若干時間が延びており、管理の安定性や販売促進活動の変化による影響があった可能性がある。
売掛金のローテーション日数
International Business Machines Corp.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 9.22 | 8.57 | 9.25 | 8.49 | 10.32 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 40 | 43 | 39 | 43 | 35 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 67 | 61 | 62 | 64 | 59 | |
| Adobe Inc. | 35 | 42 | 43 | 43 | 40 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 54 | 44 | 50 | 41 | 46 | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 102 | 102 | 93 | 100 | 125 | |
| Datadog Inc. | 81 | 87 | 87 | 95 | 99 | |
| Fair Isaac Corp. | 91 | 94 | 85 | 87 | 94 | |
| Intuit Inc. | 10 | 10 | 13 | 15 | 7 | |
| Microsoft Corp. | 85 | 84 | 81 | 83 | 82 | |
| Oracle Corp. | 54 | 51 | 51 | 49 | 52 | |
| Palantir Technologies Inc. | 73 | 60 | 49 | 45 | 52 | |
| Palo Alto Networks Inc. | 119 | 130 | 142 | 106 | 111 | |
| Salesforce Inc. | 120 | 125 | 134 | 134 | 132 | |
| ServiceNow Inc. | 74 | 83 | 87 | 86 | 82 | |
| Synopsys Inc. | 56 | 59 | 57 | 49 | 77 | |
| Workday Inc. | 82 | 92 | 88 | 87 | 88 | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 72 | 71 | 70 | 70 | 66 | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 情報技術 | 52 | 49 | 49 | 49 | 46 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 9.22 = 40
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- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は2020年から2024年にかけて0.83ポイントの変動を示している。具体的には、2020年には10.32であったが、2021年にやや低下し8.49となり、その後2022年に少し回復して9.25に増加している。2023年には再び8.57と低下したが、2024年には9.22に回復しており、全体として2020年から2024年までの期間においては一定の変動を伴いながらも、売掛金の回収効率は比較的安定していると考えられる。
- 売掛金のローテーション日数の推移
- 売掛金のローテーション日数は2020年から2024年にかけて、35日から43日に変動している。最も短いのは2020年の35日で、最大の43日は2021年と2023年に記録された。2022年には39日に短縮され、2024年には40日となっている。この傾向から、売掛金の回収期間は概ね一定しており、特定の年によって変動しても、平均的には約40日に近い水準で推移していることが示唆される。
運転サイクル
International Business Machines Corp.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 17 | 15 | 20 | 23 | 18 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 40 | 43 | 39 | 43 | 35 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 57 | 58 | 59 | 66 | 53 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 199 | 196 | 176 | 179 | 137 | |
| Microsoft Corp. | 91 | 98 | 103 | 101 | 97 | |
| Oracle Corp. | 62 | 59 | 64 | 56 | 62 | |
| Synopsys Inc. | 162 | 156 | 130 | 146 | 165 | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 79 | 80 | 84 | 83 | 77 | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 情報技術 | 98 | 94 | 91 | 84 | 79 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 17 + 40 = 57
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- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は全体的に減少傾向を示している。2021年に一時的に上昇した後、2023年には15日まで短縮しており、効率的な在庫管理が進展している可能性がある。これにより、在庫回転が比較的速くなっていることが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は2020年から2024年にかけて、概ね40日前後で推移している。2021年に43日とピークを迎え、その後も高止まりしていることから、売掛金回収の効率性はやや遅めの水準に留まっていると考えられる。しかし、大きな変動は見られず、一定の回収サイクルが維持されていることが示されている。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年から2024年までの期間、約53日から57日間の範囲内で推移し、大きな変動はない。若干の短縮傾向が見て取れるものの、全体としては一定の運転効率を保っていると解釈できる。この指標の安定性は、企業の運転資金管理が比較的良好に維持されていることを示している。
買掛金のローテーション日数
International Business Machines Corp.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 6.75 | 6.67 | 6.87 | 6.54 | 7.75 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 54 | 55 | 53 | 56 | 47 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 23 | 21 | 22 | 24 | 16 | |
| Adobe Inc. | 56 | 49 | 64 | 61 | 65 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 3 | 77 | 46 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 14 | 28 | 45 | 19 | 3 | |
| Datadog Inc. | 76 | 78 | 25 | 39 | 60 | |
| Fair Isaac Corp. | 24 | 22 | 21 | 23 | 23 | |
| Intuit Inc. | 76 | 74 | 112 | 135 | 81 | |
| Microsoft Corp. | 108 | 100 | 111 | 106 | 99 | |
| Oracle Corp. | 57 | 32 | 54 | 35 | 29 | |
| Palantir Technologies Inc. | 0 | 10 | 40 | 81 | 17 | |
| Palo Alto Networks Inc. | 21 | 25 | 27 | 16 | 23 | |
| Salesforce Inc. | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 11 | 24 | 64 | 24 | 13 | |
| Synopsys Inc. | 61 | 47 | 13 | 12 | 14 | |
| Workday Inc. | 16 | 33 | 14 | 23 | 20 | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 65 | 58 | 65 | 63 | 55 | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 情報技術 | 86 | 76 | 86 | 79 | 74 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 6.75 = 54
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この企業の買掛金回転率は、2020年から2024年にかけて一定の範囲内で推移していることが観察される。2020年の7.75から2021年にかけてやや低下し、その後2022年には若干上昇しているが、2023年および2024年には再び横ばいまたは微増の傾向を示している。
また、買掛金のローテーション日数は、2020年の47日から2021年には56日に増加し、その後2022年に53日とやや減少している。2023年および2024年にはほぼ54日から55日の範囲内で安定しており、買掛金の支払いサイクルに関する傾向は一定と見られる。
総じて、買掛金回転率の変動は中程度であり、支払いの迅速性や資金管理の効率性に大きな変化は見られない。買掛金のローテーション日数のわずかな変動も、支払い期間の維持管理が比較的安定して行われていることを示している。これらの指標の動きは、企業の支払条件や取引先との関係性のある程度の安定性を示唆している。
キャッシュコンバージョンサイクル
International Business Machines Corp.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 17 | 15 | 20 | 23 | 18 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 40 | 43 | 39 | 43 | 35 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 54 | 55 | 53 | 56 | 47 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 3 | 3 | 6 | 10 | 6 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 196 | 119 | 130 | — | — | |
| Microsoft Corp. | -17 | -2 | -8 | -5 | -2 | |
| Oracle Corp. | 5 | 27 | 10 | 21 | 33 | |
| Synopsys Inc. | 101 | 109 | 117 | 134 | 151 | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 14 | 22 | 19 | 20 | 22 | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 情報技術 | 12 | 18 | 5 | 5 | 5 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 17 + 40 – 54 = 3
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- 在庫のローテーション日数
- この指標は、在庫が平均的に何日間保有されているかを示しており、2020年から2024年にかけての推移を観察すると、2021年に一時的に増加した後、2023年と2024年には減少しています。特に、2023年と2024年には15日および17日にまで短縮されており、在庫管理の効率化が進んでいる可能性が示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間遅延を反映しており、2020年には35日だったが、2021年に43日に上昇、その後2022年と2023年には39日と43日で推移し、2024年にはやや改善して40日に落ち着いている。これらの変動からは、売掛金回収に一定程度の遅れが見られるが、2024年にはやや回収効率が改善傾向にある可能性が伺える。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間を示しており、2020年には47日だったが、その後2021年に56日にピークを迎え、2022年と2023年には53日と55日で推移し、2024年には54日となっている。これにより、支払条件の保持や供給者との関係維持が一定の範囲内で管理されていると考えられる。全体として、大きな変動はなく一定の支払期間が維持されていることが示されている。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 現金化までの期間を示し、2020年には6日だったが、2021年に10日に一時的に増加、その後2022年には6日に縮小し、2023年と2024年には3日にまで短縮している。この傾向は、運転資本の効率化や資金循環の改善を示唆しており、全体としてキャッシュフローの流動性が向上していることを反映している可能性がある。