所得税の分析
難易度が高い
所得税費用
International Business Machines Corp.、所得税費用、継続事業
百万ドル
| 終了した12か月 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 米国連邦 | |||||||||||
| 米国の州および地方 | |||||||||||
| 米国以外 | |||||||||||
| 電流 | |||||||||||
| 米国連邦 | |||||||||||
| 米国の州および地方 | |||||||||||
| 米国以外 | |||||||||||
| 延期 | |||||||||||
| 所得税引当金 |
| 成分 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 電流 | 継続事業からの課税所得に関連する現在の所得税費用の額。 | International Business Machines Corp.の電流は、2017年から2018年に減少しましたが、2018年から2019年にわずかに増加しました。 |
| 延期 | 継続事業からの収入に関連する繰延税金費用の金額。 | International Business Machines Corp.の据え置きは、2017年から2018年に増加しましたが、2018年から2019年に大幅に減少しました。 |
| 所得税引当金 | 継続事業に関連する現在の法人所得税および繰延法人所得税の金額。 | International Business Machines Corp.の法人所得税引当金は、2017年から2018年および2018年から2019年に減少しました。 |
実効所得税率 (EITR)
International Business Machines Corp.、実効所得税率（EITR）の調整
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定税率 | ||||||
| 外国所得に対する税の差額 | ||||||
| エンティティ内転送 | ||||||
| 国内インセンティブ | ||||||
| 州および地方 | ||||||
| 日本の決議 | ||||||
| その他の | ||||||
| 米国の税制改正が施行される前の実効税率 | ||||||
| 米国の税制改革の制定 | ||||||
| 実効税率 |
| 成分 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 米国の税制改正が施行される前の実効税率 | 継続事業に関連する現在の所得税費用および繰延所得税費用の割合。 | International Business Machines Corp.の実効税率は、米国の税制改正が施行される前の2017年から2018年、および2018年から2019年に増加しています。 |
繰延税金資産および負債の構成要素
International Business Machines Corp.、繰延税金資産および負債の構成要素
百万ドル
| 成分 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 総繰延税金資産 | 一時差異の控除および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配賦前の金額。 | International Business Machines Corp.の繰延税金資産の総額は、2017年から2018年および2018年から2019年に増加しました。 |
| 純繰延税金資産 | 控除可能な一時差異および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配分後の金額。 | International Business Machines Corp.の繰延税金資産の純額は、2017年から2018年、および2018年から2019年に増加しました。 |
| 純繰延税金資産（負債） | 査定引当金と繰延税金負債の配分後の、管轄のネッティングなしの控除可能な差異と繰越に起因する繰延税金資産の金額。 | International Business Machines Corp.の繰延税金資産（負債）の純額は、2017年から2018年、および2018年から2019年に減少しました。 |
繰延税金資産および負債、分類
International Business Machines Corp.、繰延税金資産および負債、分類
百万ドル
| 成分 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | 評価引当金および繰延税金負債の配分後の、控除可能な差異および繰越に起因する繰延税金資産の額。 | International Business Machines Corp.の繰延税金資産は、2017年から2018年に増加しましたが、2018年から2019年にわずかに減少しました。 |
| 繰延税金負債 | 繰延税金資産後の、課税対象の差異に起因する繰延税金負債の金額。 | International Business Machines Corp.の繰延税金負債は、2017年から2018年および2018年から2019年に増加しました。 |
財務諸表の調整： 繰延税金の削除
International Business Machines Corp.、財務諸表の調整
百万ドル
International Business Machines Corp.、財務データ：レポートと調整
調整後の財務比率： 繰延税金の削除（概要）
International Business Machines Corp.、調整後の財務比率
| 財務比率 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 調整後の純利益率 | 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 | International Business Machines Corp.の調整後の純利益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にはやや悪化しました。 |
| 総資産の調整済み回転率 | 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 | International Business Machines Corp.の総資産の調整後回転率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけて大幅に悪化しました。 |
| 調整後の財務レバレッジ比率 | 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。 財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。 |
International Business Machines Corp.の調整後の財務レバレッジ比率は、2017年から2018年、および2018年から2019年に減少しました。 |
| 株主資本比率の調整後のリターン | 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。 | International Business Machines Corp.の調整後株主資本比率は、2017年から2018年に改善しましたが、2018年から2019年にわずかに悪化し、2017年のレベルに達していません。 |
| 調整後の資産収益率 | 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 | International Business Machines Corp.の調整後の資産収益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけてわずかに悪化し、2017年のレベルに達していません。 |
International Business Machines Corp.、財務比率：報告対調整
調整後の純利益率
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| IBMに帰属する純利益 | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| IBMに帰属する調整済み純利益 | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 調整後の純利益率2 | ||||||
2019 計算
1 純利益率 = 100 × IBMに帰属する純利益 ÷ 収益
= 100 × ÷ =
2 調整後の純利益率 = 100 × IBMに帰属する調整済み純利益 ÷ 収益
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 調整後の純利益率 | 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 | International Business Machines Corp.の調整後の純利益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にはやや悪化しました。 |
総資産の調整済み回転率
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動比率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整済み総資産 | ||||||
| 活動比率 | ||||||
| 総資産の調整済み回転率2 | ||||||
2019 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産の調整済み回転率 = 収益 ÷ 調整済み総資産
= ÷ =
| 活動比率 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 総資産の調整済み回転率 | 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 | International Business Machines Corp.の総資産の調整後回転率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけて大幅に悪化しました。 |
調整後の財務レバレッジ比率
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| IBM株主資本合計 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| 調整済み総資産 | ||||||
| 調整後の総IBM株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 調整後の財務レバレッジ比率2 | ||||||
2019 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ IBM株主資本合計
= ÷ =
2 調整後の財務レバレッジ比率 = 調整済み総資産 ÷ 調整後の総IBM株主資本
= ÷ =
| ソルベンシー比率 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 調整後の財務レバレッジ比率 | 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。 財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。 |
International Business Machines Corp.の調整後の財務レバレッジ比率は、2017年から2018年、および2018年から2019年に減少しました。 |
株主資本比率の調整後のリターン (ROE)
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| IBMに帰属する純利益 | ||||||
| IBM株主資本合計 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| IBMに帰属する調整済み純利益 | ||||||
| 調整後の総IBM株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 株主資本比率の調整後のリターン2 | ||||||
2019 計算
1 ROE = 100 × IBMに帰属する純利益 ÷ IBM株主資本合計
= 100 × ÷ =
2 株主資本比率の調整後のリターン = 100 × IBMに帰属する調整済み純利益 ÷ 調整後の総IBM株主資本
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 株主資本比率の調整後のリターン | 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。 | International Business Machines Corp.の調整後株主資本比率は、2017年から2018年に改善しましたが、2018年から2019年にわずかに悪化し、2017年のレベルに達していません。 |
調整後の資産収益率 (ROA)
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| IBMに帰属する純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万ドル) | ||||||
| IBMに帰属する調整済み純利益 | ||||||
| 調整済み総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 調整後の資産収益率2 | ||||||
2019 計算
1 ROA = 100 × IBMに帰属する純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 調整後の資産収益率 = 100 × IBMに帰属する調整済み純利益 ÷ 調整済み総資産
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 説明 | 会社 |
|---|---|---|
| 調整後の資産収益率 | 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 | International Business Machines Corp.の調整後の資産収益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけてわずかに悪化し、2017年のレベルに達していません。 |