経済的付加価値 (EVA)
経済的利益
International Business Machines Corp.、経済的利益計算
百万米ドル
| 終了した12か月 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後純営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| 資本コスト2 | ||||||
| 投下資本金3 | ||||||
| 経済的利益4 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 経済的利益 | 経済的利益は、投下資本利益率と資本コストのスプレッドを取り、投下資本を掛けることによって計算される企業業績の尺度です。 | International Business Machines Corp.の経済利益は2021年から2022年にかけて減少しましたが、その後2022年から2023年にかけて増加し、2021年の水準を超えました。 |
税引後純営業利益 (NOPAT)
International Business Machines Corp., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 繰延税金費用の解消. 詳細を見る »
2 手形及び売掛金の予想貸倒引当金の増減額.
3 繰延利益の増加(減少)の追加.
4 製造物保証責任の増減加算.
5 IBMに帰属する当期純利益に対する持分同等物の増加(減少)を追加.
6 2023 計算
資本化されたオペレーティングリースの支払利息 = オペレーティングリース負債 × 割引率
= × =
7 2023 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 IBMに帰属する当期純利益に対する税引き後支払利息の追加.
9 2023 計算
投資所得の税金費用(便益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
10 税引き後投資収益の排除。
11 非継続事業の排除
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| NOPAT | 税引後純営業利益は営業利益ですが、営業利益に関連する現金ベースで計算された税金の移転後です。 | International Business Machines Corp.NOPATは2021年から2022年にかけて減少しましたが、その後、2022年から2023年にかけて増加し、2021年の水準を超えました。 |
現金営業税
International Business Machines Corp.、現金営業税計算
百万米ドル
| 終了した12か月 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法人税の継続事業引当金(利益) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(給付) | ||||||
| もっとその： 支払利息による節税 | ||||||
| レス： 投資所得に課される税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 現金営業税 | 現金営業税は、繰延税金の変更に対する法人税費用および利息控除による税効果を調整して見積もられます。 | International Business Machines Corp.の現金営業税は、2021年から2022年、および2022年から2023年にかけて増加しました。 |
投下資本金
International Business Machines Corp.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 資本化されたオペレーティングリースの追加。
2 資産・負債からの繰延税金の排除. 詳細を見る »
3 貸倒引当金の追加
4 繰延利益の追加.
5 製造物保証責任の追加.
6 IBM株主資本合計への株式同等物の追加.
7 その他の包括利益累計額の削除。
8 有価証券の減算.
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 投下資本金 | 資本は、継続企業の事業活動に投資されたすべての現金の経済簿価の概算です。 | International Business Machines Corp.の投下資本は2021年から2022年にかけて減少しましたが、その後2022年から2023年にかけて増加し、2021年の水準を超えました。 |
資本コスト
International Business Machines Corp.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリース負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリース負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリース負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリース負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリース負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31).
経済スプレッド比率
International Business Machines Corp.、経済スプレッド率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本金2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 経済的利益. 詳細を見る »
2 投下資本金. 詳細を見る »
3 2023 計算
経済スプレッド比率 = 100 × 経済的利益 ÷ 投下資本金
= 100 × ÷ =
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 性能比 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 経済スプレッド比率 | 投資資本に対する経済的利益の比率、また投下資本利益率(ROIC)と資本コストの差に等しい。 | International Business Machines Corp.の経済スプレッド率は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。 |
経済的利益率
International Business Machines Corp.、経済的利益率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収入 | ||||||
| もっとその： 繰延利益の増加(減少) | ||||||
| 調整後収益 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 経済的利益率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済的利益率競合 他社3 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
| 性能比 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 経済的利益率 | 売上高に対する経済的利益の比率。これは、収益効率と資産管理をカバーする会社の利益率です。経済的利益率比は、資本集約的なビジネスモデルに有利に偏っていません。 | International Business Machines Corp.の経済利益率は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。 |