財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Royal Caribbean Cruises Ltd.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： コマーシャルペーパー | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2021 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2021 – 純営業資産2020
= – =
3 2021 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。純営業資産は、2018年から2020年まで一貫して増加傾向にありましたが、2021年には減少しています。2018年の22137328千米ドルから2020年には24405238千米ドルへと増加し、その後2021年には23474126千米ドルに減少しました。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2018年の4015686千米ドルから、2019年には1387637千米ドル、2020年には880273千米ドルへと大幅に減少しました。2021年には-931112千米ドルとなり、マイナス値を示しています。この減少傾向は、財務状況の変化を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2018年の19.95%から、2019年には6.08%、2020年には3.67%へと低下しました。2021年には-3.89%となり、マイナス値を示しています。この発生率の低下とマイナス値への転換は、総計計上額の減少と関連していると考えられます。
全体として、純営業資産は増加傾向にありましたが、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率は一貫して低下し、2021年にはマイナス値を示しています。これらの指標の変化は、事業運営や財務戦略における重要な変化を示唆しており、詳細な分析が必要となります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Royal Caribbean Cruises Ltd.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Royal Caribbean Cruises Ltd.に帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2018年から2020年まで一貫して増加傾向にありました。2018年末の221億3732万8千米ドルから、2020年末には244億5238万米ドルへと増加しています。しかし、2021年末には234億7412万6千米ドルに減少し、増加傾向は反転しました。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2018年末には28億2106万1千米ドルでしたが、2019年末には12億5392万7千米ドルへと大幅に減少しました。2020年末にはさらに減少し、1億1275万7千米ドルとなりました。2021年末にはマイナス12億3794万5千米ドルとなり、赤字に転落しました。この項目は、継続的に減少傾向にあり、2021年にはマイナスへと転換しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2018年には14.01%でしたが、2019年には5.49%に低下しました。2020年には0.47%まで減少し、2021年には-5.17%となり、マイナスへと転落しました。発生率は、純営業資産に対するキャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の割合を示しており、この割合は年々低下し、最終的にはマイナスとなっています。これは、キャッシュフロー創出力の低下を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産は増加傾向から減少傾向に転じ、キャッシュフロー関連の指標は一貫して悪化していることが示唆されます。特に、キャッシュフロー計算書に基づく発生率のマイナス化は、事業活動におけるキャッシュフローの状況に注意が必要であることを示しています。