貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Uber Technologies Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債構造の推移
- 総負債は2020年から2024年にかけて増加の傾向を示しており、2022年にピークを迎えた後、2024年には若干の減少が見られる。特に長期借入金や長期保険準備金の増加が顕著であり、中長期的な資金調達やリスクヘッジのための準備が進められていると考えられる。一方で、繰延税金負債や非流動負債も増加傾向にあり、税務負債や長期の負債負担がより重視されていることも示唆される。全体として、総負債の比率は高水準を維持しつつ、調整が進んでいる様子がうかがえる。
- 流動性と短期負債の変動
- 流動負債は2020年の20.65から2024年には22.39へと増加しているものの、その割合は全体の負債に対して比較的安定している。特に短期の買掛金や流動負債の増加が見られるが、他の流動負債や未収負債と合わせて、流動性の圧力は一定範囲内で管理されていると考えられる。なお、未払責任や未払報酬の増減は企業の運営コストや義務の変動と関連している可能性がある。
- 資本構成と株主資本の変化
- 株主資本は2020年の36.89から2024年には42.07に増加しており、累積赤字の縮小とともに資本の増強が見られる。追加資本金の減少も注視すべき点で、資本調達の形態の変化や資本効率の改善を示している可能性がある。ただし、累積赤字の額は2022年に大きく増加した後、2024年には縮小しつつあることから、収益改善やコスト削減策が実施された結果と推察される。
- 負債比率と資本比率の変動
- 総資本に対する負債の比率は2020年の約58.64から2024年には低下し、56.14に留まっている。これに伴い、資本の割合は増加傾向にあり、企業の財務的安定性向上の兆しが見込まれる。特に、償還不能非支配持分やその他包括損失の額は比較的安定しており、資本構造の安定化に寄与していると考えられる。
- その他の注目点
- Careemの買収に関連した無担保転換社債の発行と償還約束に関する項目は、期間中了一時的に消滅しているが、買収戦略の一環として資金調達が計画されていた可能性を示唆している。また、資産・負債の構成や負債の長期化と短期化のバランス調整を図る動きも見られる。全体として、リスク管理や資金調達戦略の見直しにより、負債管理の改善を図っていると推測される。